Endureinkenni

Hvað er endureinkenni?

Endurmerking vísar til tveggja aðskilda einstakra eftirlaunareikninga (IRA) aðferða:

Framlag til IRA má endurmerkja sem framlag til annars IRA. Þessi stefna er leyfileg eins og er og þú getur endurmerkt Roth IRA framlag þitt í hefðbundið IRA framlag og öfugt, þó að sérstakir frestir eigi við.
Roth IRA umbreytingu gæti verið endurmerkt (eða "afturkallað") í hefðbundið IRA. Hins vegar er þessi stefna ekki lengur leyfð samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf. Í dag, ef þú gerir Roth IRA umbreytingu, er það varanleg, óafturkallanleg hreyfing.

Hvernig endureinkenni virkar

Endurmerking gerir þér kleift að meðhöndla reglulegt framlag sem þú hefur lagt til Roth IRA eða hefðbundins IRA sem framlag sem þú hefur lagt til annars konar IRA. Til dæmis, ef þú lagðir $6.000 til Roth IRA („fyrsta“ IRA), gætirðu endurmerkt það sem $6.000 framlag til hefðbundins IRA („annar“ IRA).

Þú getur ekki endurmerkt iðgjöld vinnuveitanda samkvæmt einfölduðum lífeyrissjóðum starfsmanna (SEP) IRA eða Savings Incentive Match Plan for Employees (einföld) IRA áætlun sem framlög til annars IRA.

Að endurmerkja framlag frá einni tegund IRA til annarrar gefur þér tækifæri til að skipta um skoðun eða leiðrétta mistök - segðu, þú lagðir þitt af mörkum til Roth jafnvel þó að tekjur þínar væru of háar.

Þú hefur fram að gjalddaga fyrir alríkisskattframtalið þitt ( þar á meðal allar framlengingar) fyrir árið þegar þú lagðir fram fyrsta framlagið til að endurmerkja framlag þitt. Svo framarlega sem þú endurmerkir framlag þitt fyrir þennan frest geturðu meðhöndlað framlagið sem framlag til annars IRA fyrir það ár. Þetta þýðir að þú getur í raun hunsað framlagið sem þú gafst til fyrsta IRA.

Árið þegar þú lagðir fram fyrsta framlagið er skattárið sem það framlag tengist - ekki endilega árið þegar þú lagðir fram framlagið í raun. Mundu að þú hefur almennt frest til 15. apríl (18. eða 19. apríl árið 2022) til að leggja fram fyrra ár.

Til að endurmerkja framlag skaltu biðja IRA vörsluaðilann þinn (fjármálastofnunina sem á IRA þinn) um að færa upphæðina - þ.mt framlagið og tengdar tekjur - yfir á aðra tegund IRA. Endurmerkingin getur átt sér stað annað hvort innan sömu stofnunarinnar (ef þú notar einn vörsluaðila fyrir báða IRA) eða með millifærslu fjárvörsluaðila til fjárvörsluaðila ef mismunandi veitendur viðhalda IRA.

##Hápunktar

Áður en lögin um skattalækkanir og störf voru sett, gætirðu endurmerkt - eða "afturkallað" - Roth IRA breytingu aftur í hefðbundinn IRA.
Framlag einstaklingsbundins eftirlaunareiknings (IRA) er hægt að endurmerkja sem framlag til annars IRA, þó að sérstakir frestir eigi við.
Roth IRA viðskipti eru nú óafturkallanleg. Þegar þú hefur breytt í Roth, þá er ekki aftur snúið.

##Algengar spurningar

Hversu mikið get ég lagt til IRA?

Fyrir 2021 og 2022 geturðu lagt allt að $6,000 til Roth og hefðbundinna IRA. Ef þú ert 50 ára eða eldri geturðu lagt af mörkum $1.000 til viðbótar , sem gerir árlegt framlagstakmark $7.000. Athugaðu að mörkin eru samanlagður heildarfjöldi allra IRA þinna. Svo, til dæmis, ef þú leggur til $4.000 til hefðbundins IRA, þá væri mest sem þú gætir lagt til Roth á sama skattári $2.000. Roth IRAs hafa aukatakmörkun: Hvort þér er heimilt að leggja fram alla upphæðina— eða hvað sem er - fer eftir breyttum leiðréttum brúttótekjum þínum (MAGI) og stöðu umsóknar. Til dæmis, ef þú ert giftur og skráir þig saman, geturðu ekki lagt þitt af mörkum til Roth IRA ef MAGI þinn er $214.000 eða meira fyrir 2022 skattárið.

Hvernig úthlutarðu tekjum þegar þú endurmerkir IRA framlög?

Ef þú velur að endurmerkja IRA framlag þarftu að flytja framlagið ásamt öllum tekjum sem tengjast þessum sjóðum - eða að frádregnu tapi. Ef IRA er eingöngu samsett úr framlaginu og tekjunum sem þú vilt endurmerkja - til dæmis er það nýtt IRA sem þú hefur aðeins lagt eitt framlag til - þá geturðu flutt allt IRA. Þetta er kallað full endurgerð. Hins vegar, ef þú vilt flytja hluta af IRA þínum, þá er það talið endurmerking að hluta. Í þessu tilviki verður þú að ákvarða hversu mikið af tekjum IRA er rekja til framlagsins sem þú vilt endurmerkja. Þú getur sleppt stærðfræðinni með því að biðja IRA þjónustuveituna þína um að reikna þessa upphæð fyrir þig.

Hvernig endurmerkir þú framlag einstaklingsbundins eftirlaunareiknings (IRA)?

Til að endurmerkja framlag einstaklingsbundins eftirlaunareiknings (IRA) þarftu að nota núverandi IRA eða opna nýjan til að samþykkja úttekna fjármuni. Næst skaltu tilkynna fjármálastofnunum þínum um að þú viljir endurmerkja framlag. Ef sami IRA veitandi heldur úti báðum IRA geturðu bara látið þá stofnun vita. Annars skaltu láta vörsluaðilann sem hefur viðkomandi IRA-framlag og stofnunina sem mun samþykkja endurmerkt framlagið vita. Þú getur almennt gert endurmerkinguna á netinu eða með stöðluðu eyðublaði IRA-vörsluaðilans þíns. Þú verður að tilkynna endurmerkinguna á skattframtali þínu fyrir árið þegar þú lagðir fram upprunalega framlagið með því að nota eyðublað 8606 frá ríkisskattstjóra (IRS).