SEC eyðublað 12b-25

Hvað er SEC Form 12b-25?

SEC eyðublað 12b-25, einnig þekkt sem tilkynning um seint skjalaskil, er skjalið sem opinbert fyrirtæki verður að leggja fram hjá verðbréfaeftirlitinu ( SEC) þegar það gerir ráð fyrir að fresturinn fyrir aðrar lykilskráningar vantar, svo sem ársfjórðungsuppgjör.

Með því að leggja fram eyðublað 12b-25 getur fyrirtæki forðast viðurlög sem tengjast því að hafa ekki lagt inn ýmis nauðsynleg eyðublöð. Innifalið á eyðublaðinu er lýsing á því hvers vegna seint umsókn á sér stað og hvort fyrirtækið býst við að eitthvað komi á óvart samanborið við fyrri ár þess á tilskilinni eyðublaði .

Hvernig SEC Form 12b-25 virkar

SEC krefst þess að fyrirtæki birti reglulega reikningsskil svo fjárfestar geti tekið upplýstar ákvarðanir. Fjárfestar munu venjulega skoða ársfjórðungslegar 10-Q og árlegar 10-K skýrslur fyrirtækis áður en þeir kaupa hlutabréf eða fyrirtækjaskuldabréf. SEC hjálpar til við að auðvelda rétta birtingu fjárhagsupplýsinga. Fyrirtæki skulu tilkynna fjárhagsafkomu á ákveðnu sniði og með ákveðnum fresti allt árið .

Ef fyrirtæki getur ekki staðið við frest, myndi það leggja fram eyðublað 12B-25. Þegar tilkynning um seina umsókn er lögð inn, verður skráða fyrirtækið að veita upplýsingar, þar á meðal hvort „allar aðrar reglubundnar skýrslur sem krafist er samkvæmt kafla 13 eða 15(d) í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934 eða kafla 30 í lögum um fjárfestingarfélög frá 1940 á undanfarandi 12 mánuði" eða til skemmri tíma hafa verið lögð fram eftir þörfum. Skráning á SEC eyðublaði 12b-25 veitir framlengingu um fimm eða 15 almanaksdaga, allt eftir eyðublaðinu sem tengist því .

Einnig er skylt að tilkynna umsækjanda ef gert er ráð fyrir að verulegar breytingar á rekstrarniðurstöðu frá samsvarandi tímabili síðasta reikningsárs muni endurspeglast í afkomuskýrslum sem fylgja með í greinargerðinni. Ef svo er, þarf að leggja fram "skýringu á væntanlegum breytingum, bæði frásagnarlega og megindlega, og, ef við á, tilgreina ástæður þess að ekki er hægt að gera sanngjarnt mat á niðurstöðunum. "

SEC eyðublaðið 12b-25 verður að vera undirritað af framkvæmdastjóra skráningaraðilans eða af öðrum tilhlýðilega viðurkenndum fulltrúa og er venjulega lagt inn rafrænt með því að nota EDGAR kerfi SEC .

Aðrar skráningar sem krefjast SEC eyðublaðs 12b-25

Til viðbótar við 10-K og 10-Q, er fjöldi annarra skjala sem SEC krefst að séu lögð inn tímanlega. Ef þessar umsóknir eru seint verður fyrirtækið að leggja fram eyðublað 12b-25. Þessi skjöl innihalda :

Eyðublað 20-F

Form 20-F hjálpar til við að staðla reikningsskil fyrirtækja með aðsetur í erlendum löndum þannig að fjárfestar geti greint tölur sínar á réttan hátt og borið þær saman við hliðstæða þeirra í Bandaríkjunum .

Form N-CSR

Eyðublað N-CSR er eyðublað fyrir skráð fjárfestingarstýringarfyrirtæki sem krefst þess að þau skili inn innan 10 daga frá útgáfu árs- og hálfsársskýrslna til hluthafa .

Eyðublað 11-K

Form 11-K þarf að leggja inn á hverju ári af opinberum fyrirtækjum. 11-K skráir hlutabréfakaup starfsmanna og starfsemi í sparnaðaráætlunum sem og hlutabréfaeignaráætlanir starfsmanna (ESOPs).

Eyðublað 10-D

Eyðublað 10-D er krafist fyrir tiltekin fyrirtæki til að tilkynna fjárfestum og eftirlitsaðilum um arð og fjármagnsúthlutun. Arður er venjulega greiðslur í reiðufé til hluthafa af fyrirtækjum .

Kostir SEC eyðublaðs 12b-25

SEC Form 12b-25 er venjulega talið rautt fána,. sem gefur til kynna að fyrirtæki gæti átt í erfiðleikum. Það gæti bent til þess að fyrirtækið geti ekki stjórnað grunnverkefnum, eða möguleikinn á því að seint umsókn sé vegna þess að fyrirtækið lendir í miklum fjárhagsvandræðum.

SEC Form 12b-25 krefst þess að fyrirtæki gefi til kynna hvort von sé á meiriháttar breytingum frá skýrslu fyrra árs. Það er mikilvægt að fjárfestar endurskoði þessa skráningu um leið og þeir verða varir við hana.

##Hápunktar

• SEC eyðublað 12b-25, eða tilkynning um seint skjala, er skjal sem fyrirtæki verða að leggja inn til SEC þegar þau missa af umsóknarfresti.

• Fyrirtæki sem leggja inn eyðublaðið verða að gefa upp ástæðu fyrir seinkuninni og útskýra hugsanlegar óvæntar uppákomur samanborið við umsóknina á fyrra ári .

• SEC eyðublað 12b-25 er krafist ef fyrirtæki sem verslað er með í viðskiptum munu missa af því að leggja fram 10-Q og 10-K fjárhagsskýrslur sínar fyrir frest.