SEC-lomake 12b-25
Mikä on SEC-lomake 12b-25?
SEC-lomake 12b-25, joka tunnetaan myös nimellä Notification of Late Filing, on asiakirja, jonka julkinen yhtiö on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC), jos se odottaa jättävänsä muiden keskeisten ilmoitusten, kuten neljännesvuosittaisten tulosten, määräajan.
Täyttämällä lomakkeen 12b-25 yritys voi välttää seuraamuksia, jotka liittyvät erilaisten vaadittujen lomakkeiden jättämiseen. Lomakkeessa on kuvaus siitä, miksi hakemuksen jättäminen myöhästyy ja odottaako yritys suuria yllätyksiä verrattuna edellisen vuoden vaaditun lomakkeen jättämiseen .
Kuinka SEC-lomake 12b-25 toimii
SEC edellyttää, että yritykset julkistavat säännöllisesti tilinpäätöksensä, jotta sijoittajat voivat tehdä tietoisia päätöksiä. Sijoittajat tarkastelevat yleensä yrityksen neljännesvuosittaiset 10-Q- ja vuosittaiset 10-K- raportit ennen osakkeiden tai yrityslainojen ostamista. SEC auttaa helpottamaan taloudellisten tietojen asianmukaista julkistamista. Yritysten on raportoitava taloudelliset tulokset tietyssä muodossa ja määräajoin ympäri vuoden
Jos yritys ei pysty noudattamaan määräaikaa, se jättää lomakkeen 12B-25. Jättäessään ilmoituksen myöhästymisestä rekisteröidyn yrityksen on annettava tiedot, mukaan lukien "kaikki muut määräaikaisraportit, jotka vaaditaan vuoden 1934 arvopaperipörssilain 13 tai 15(d) tai vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 pykälässä edeltävänä ajanjaksona. 12 kuukautta" tai lyhyemmäksi ajaksi on jätetty tarpeen mukaan. SEC-lomakkeen 12b-25 jättäminen mahdollistaa viiden tai 15 kalenteripäivän pidennyksen lomakkeesta riippuen .
Ilmoittaja on myös velvollinen raportoimaan, jos "oletetaan, että toiminnan tuloksen merkittävä muutos edellisen tilikauden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna heijastuu aiheraporttiin sisällytettäviin tuloslaskelmiin". Jos näin on, hakemuksen tekijän on liitettävä "selitys odotetusta muutoksesta, sekä kerronnallisesti että määrällisesti, ja tarvittaessa esitettävä syyt, miksi tuloksista ei voida tehdä kohtuullista arviota. "
SEC-lomake 12b-25 on allekirjoitettava rekisteröijän toimeenpanevan virkamiehen tai muun asianmukaisesti valtuutetun edustajan toimesta, ja se on yleensä arkistoitu sähköisesti SEC:n EDGAR - järjestelmän avulla .
Muut hakemukset, jotka edellyttävät SEC-lomaketta 12b-25
10-K:n ja 10-Q:n lisäksi on useita muita asiakirjoja, jotka SEC edellyttää, että ne on toimitettava ajoissa. Jos nämä hakemukset myöhästyvät, yrityksen on toimitettava lomake 12b-25. Näitä asiakirjoja ovat :
Lomake 20-F
Lomake 20-F auttaa standardoimaan ulkomailla toimivien yritysten taloudellista raportointia, jotta sijoittajat voivat analysoida oikein niiden lukuja ja verrata niitä yhdysvaltalaisiin vastineisiinsa .
N-CSR-lomake
N-CSR- lomake on rekisteröidyille sijoitusrahastoyhtiöille tarkoitettu lomake, joka vaatii niitä toimittamaan 10 päivän kuluessa vuosi- ja puolivuotiskertomusten julkistamisesta osakkeenomistajille .
Lomake 11-K
Julkisesti noteerattujen yritysten on täytettävä lomake 11-K joka vuosi. 11-K luettelee työntekijöiden osakkeiden ostot ja toiminnan säästösuunnitelmissa sekä työntekijöiden osakeomistussuunnitelmissa (ESOP).
Lomake 10-D
Lomake 10-D vaaditaan tietyiltä yrityksiltä ilmoittaakseen sijoittajille ja sääntelijöille osingonjaosta ja pääomanjaosta. Osingot ovat tyypillisesti yritysten osakkeenomistajille suorittamia käteismaksuja
SEC-lomakkeen 12b-25 edut
SEC-lomaketta 12b-25 pidetään yleensä punaisena lippuna,. joka osoittaa, että yrityksellä voi olla vaikeuksia. Se saattaa viitata siihen, että yritys ei pysty hoitamaan perustehtäviä, tai mahdollisuus, että hakemuksen myöhästyminen johtuu siitä, että yhtiöllä on suuria taloudellisia ongelmia.
SEC-lomake 12b-25 vaatii yrityksiä ilmoittamaan, onko odotettavissa suuria muutoksia edellisen vuoden raporttiin verrattuna. On ratkaisevan tärkeää, että sijoittajat tarkistavat tämän hakemuksen heti, kun he saavat sen tietoonsa.
Kohokohdat
SEC-lomake 12b-25 tai ilmoitus myöhäisestä hakemuksesta on asiakirja, jonka yritysten on toimitettava SEC:lle, kun ne eivät jätä määräaikaa.
Lomakkeen jättävien yritysten on perusteltava myöhästynyt hakemus ja selitettävä mahdolliset yllätykset verrattuna edellisen vuoden hakemukseen .
SEC-lomake 12b-25 vaaditaan, jos julkisesti noteeratut yritykset eivät toimita 10-Q- ja 10-K-taloudellisia raporttejaan määräaikaan mennessä.
