Félagsáætlun frjálsra starfsmanna (VEBA)

Hvað er áætlun um sjálfboðaliðasamtaka bótaþega (VEBA)?

Sjálfboðaliðasamtök starfsmanna (VEBA) er tegund skattfrjáls trausts sem meðlimir þess og gjaldgengir aðstandendur nota til að greiða fyrir gjaldgengan lækniskostnað. Áætlunin er venjulega fjármögnuð af vinnuveitanda. Þó að vinsældir VEBA hafi minnkað, eru fyrirtæki sem halda áfram að bjóða þær.

Framlög starfsmanna geta verið lögboðin eða ekki, allt eftir áætlun fyrirtækisins, þó að einstaklingskosningar séu ekki leyfðar. Hins vegar verða starfsmenn að falla undir heilbrigðisáætlun á vegum vinnuveitanda til að eiga rétt á aðild að VEBA. Að auki verður fyrirtækið að virða reglur sem settar eru af ríkisskattstjóra (IRS) um að búa til og viðhalda VEBA.

Hvernig VEBA áætlanir virka

VEBA leyfir vinnuveitendum að veita starfsmönnum fríðindi með því skilyrði að þeir fylgi ákveðnum leiðbeiningum. Til dæmis segja VEBA reglur að vinnuveitendur verði fyrst að fá ákvörðunarbréf frá IRS til að áætlun þeirra teljist VEBA í alríkistekjuskattstilgangi. VEBA eru háð sumum þáttum lögum um tekjutryggingu eftirlaunastarfsmanna (ERISA) ; þær eru þó ekki taldar vera hæfar eftirlaunaáætlanir.

Ólíkt 401(k) eða 403(b) áætlunum, til dæmis, eru úttektir þátttakenda úr VEBA ekki skattskyldar ef þær eru gerðar fyrir 59½ ára aldur. Úttektir úr VEBA þurfa ekki að hefjast við 72 ára aldur.

Rétthafar verða að vera starfsmenn, á framfæri þeirra eða tilnefndir bótaþegar þeirra. VEBA áætlanir eru taldar vera velferðarbætur samkvæmt alríkisskattalögum og eru skattfrjálsar samkvæmt kafla 501(c)(9) í ríkisskattalögum. Framlög vinnuveitanda til VEBA áætlunar eru frádráttarbær frá skatti og hafa engin takmörk.

Sjóðir í VEBA vaxa skattfrjálsir og það eru engar skattaviðurlög lagðar á starfsmenn eða VEBA-félaga sem taka úthlutanir frá VEBA fyrir viðurkenndan lækniskostnað, sem oft felur í sér greiðsluþátttöku, samtryggingu og sjálfsábyrgð, svo og tannlækna- og sjóngreiðslur. Þessi kostnaður er skilgreindur í kafla 213(d) í ríkisskattalögum. Félagar geta einnig notað VEBA áætlanir til að fjármagna sjúkratryggingaiðgjöld eftir starfslok.

Jafnvel þó að þessir reikningar séu venjulega notaðir sem sparnaðartæki til að fjármagna heilbrigðiskostnað á eftirlaun, geta starfsmenn notað peninga frá VEBA til að greiða fyrir hæfan lækniskostnað meðan þeir vinna. Ef reikningshafar nota ekki peninga í VEBA áætlunum sínum fyrir tiltekið ár, þá rennur sú upphæð yfir á stöðu næsta árs. Það þýðir að VEBA er ekki áætlun um að nota það eða missa það, ólíkt sveigjanlegum eyðslureikningi (FSA).

Mikilvægt

Til að vera hæfur samkvæmt IRS reglum, verður hlutverk VEBA að miðast við að veita bótaþegum (þ.e. starfsmönnum) hvaða ávinning sem félagið tilnefnir.

Sérstök atriði

VEBA getur einnig virkað sem tegund af heilsubótarfyrirkomulagi (HRA).

Eftirfrádráttarbær VEBA, til dæmis, er hannaður til að endurgreiða sjón- og tannlæknakostnað þar til meðlimur uppfyllir sjálfsábyrgð á heilsuáætlun sinni. Eftir að sjálfsábyrgð er uppfyllt geta félagsmenn fengið endurgreiddan lækniskostnað sem ekki er tengdur heilsuáætlunum.

Takmarkaður VEBA getur hins vegar aðeins endurgreitt læknis- og sjónkostnað. Á meðan er aðeins hægt að nota peninga í VEBA eftir vinnu eftir að einstaklingur hefur látið af störfum eða hættir störfum hjá bakhjarli VEBA.

Þegar VEBA áætlun er pöruð við heilsusparnaðarreikning (HSA),. munu VEBA dollarar takmarkast við gjaldgengan tannlækna- og sjónkostnað þar til einstaklingar standast sjálfsábyrgð læknisheilsuáætlunar.

Ábending

Heilsusparnaðarreikningar (HSA) bjóða upp á þrefalda skattfríðindi í formi frádráttarbærra framlaga, skattfrests vaxtar og skattfrjálsar úttektir þegar fjármunir eru notaðir til að greiða fyrir viðurkenndan lækniskostnað.

Algengar spurningar um styrkþegafélag frjálsra starfsmanna

Hápunktar

• Sjálfboðaliðasamtök starfsmanna (VEBA) er tegund af skattfrjálsum sjóði sem meðlimir þess og gjaldgengir aðstandendur nota til að greiða fyrir gjaldgengan lækniskostnað.

• VEBA eru háð sumum þáttum lögum um tekjutryggingu eftirlaunastarfsmanna (ERISA); þær eru þó ekki taldar vera hæfar eftirlaunaáætlanir.

• Þessi tegund bótakerfis starfsmanna hefur minnkað í vinsældum í gegnum árin, þó að sumir vinnuveitendur bjóði þær enn.

• Reglur VEBA segja að vinnuveitendur verði fyrst að fá ákvörðunarbréf frá ríkisskattstjóra (IRS) til að áætlun þeirra teljist VEBA í alríkistekjuskattstilgangi.

Algengar spurningar

Er VEBA HRA?

Heilbrigðisendurgreiðslufyrirkomulag (HRA) gerir vinnuveitendum kleift að endurgreiða starfsmönnum tiltekinn lækniskostnað. Starfsmenn geta velt yfir framlögum ár frá ári á meðan þeir fjárfesta framlög til vaxtar. Samkvæmt þeirri skilgreiningu getur VEBA talist tegund HRA.

Má ég vera með VEBA og HSA?

Já, allt eftir þeim valmöguleikum sem vinnuveitandinn býður upp á, er hægt að hafa bæði VEBA og HSA. Ef þú ert með bæði er mikilvægt að skilja reglurnar um framlög, úttektir og skattlagningu til að tryggja að þú nýtir þessi fríðindi sem best.

Hvað er VEBA áætlun?

Áætlun um sjálfboðaliðasamtaka starfsmanna (VEBA) er tegund af skattfrjálsu trausti sem vinnuveitendur geta boðið til að aðstoða starfsmenn með kostnað við læknishjálp. Þessar áætlanir eru venjulega fjármagnaðar af vinnuveitanda og stjórnast af ríkisskattalögum kafla 501(c)(9).

Hver er munurinn á VEBA og HSA?

Heilsusparnaðarreikningar (HSA) gera þér kleift að spara fyrir viðurkenndan lækniskostnað á skattahagræðisgrundvelli. Þessir reikningar eru tengdir heilsuáætlunum með háum frádráttarbærum. Helsti munurinn á VEBA og HSA er hvernig þeir eru fjármagnaðir. VEBA er eingöngu fjármagnað af vinnuveitanda í flestum tilfellum, en HSA er hægt að fjármagna með framlögum vinnuveitanda og starfsmanna.

Hver á rétt á VEBA?

Til að vera gjaldgengur fyrir VEBA áætlun verður vinnuveitandi þinn að bjóða upp á það. Einnig verður þú að vera virkur starfsmaður og vera tryggður af sjúkratryggingaáætlun vinnuveitanda þíns til að taka þátt í VEBA.