Frivillige medarbejderes begunstigede foreningsplan (VEBA)
Hvad er en VEBA-plan (Voluntary Employees' Beneficiary Association Plan)?
En plan for frivillige ansattes begunstigede foreninger (VEBA) er en type skattefri trust, der bruges af dens medlemmer og berettigede pårørende til at betale for berettigede lægeudgifter. Planen er typisk finansieret af en arbejdsgiver. Mens populariteten af VEBA'er er aftaget, er der virksomheder, der fortsætter med at tilbyde dem.
Medarbejderbidrag kan eller ikke være obligatoriske afhængigt af virksomhedens plan, selvom individuelle valg ikke er tilladt. Medarbejdere skal dog være omfattet af en arbejdsgiversponsoreret sundhedsplan for at være berettiget til VEBA-medlemskab. Derudover skal virksomheden overholde regler fastsat af Internal Revenue Service (IRS) for oprettelse og vedligeholdelse af en VEBA.
Sådan fungerer VEBA-planer
VEBA'er giver arbejdsgivere mulighed for at give fordele til medarbejdere på betingelse af, at de følger visse retningslinjer. For eksempel angiver VEBA-reglerne, at arbejdsgivere først skal indhente et beslutsomhedsbrev fra IRS, for at deres plan kan betragtes som en VEBA til føderale indkomstskatteformål. VEBA'er er underlagt nogle aspekter af Employee Retirement Income Security Act (ERISA) ; de anses dog ikke for at være kvalificerede pensionsordninger.
I modsætning til f.eks. 401(k)- eller 403(b)-planer er deltagerhævninger fra en VEBA ikke skattepligtige, hvis de foretages før 59½ år. Udbetalinger fra en VEBA er ikke forpligtet til at begynde ved 72 års alderen.
Begunstigede skal være ansatte, deres pårørende eller deres udpegede begunstigede. VEBA-ordninger anses for at være velfærdsydelsesordninger i henhold til føderal skattelovgivning og er skattefri i henhold til Section 501(c)(9) i Internal Revenue Code. Arbejdsgiverbidrag til en VEBA-plan er fradragsberettiget i skat og har ingen grænse.
Midler i en VEBA vokser skattefrit, og der pålægges ingen skattemæssige sanktioner for ansatte eller VEBA-medlemmer, der tager udlodninger fra en VEBA for kvalificerede lægeudgifter, som ofte inkluderer egenbetaling, medforsikring og selvrisiko samt tandlæge- og visionsbetalinger. Disse udgifter er defineret i afsnit 213(d) i Internal Revenue Code. Medlemmer kan også bruge VEBA-planer til at finansiere sygeforsikringspræmier efter pensionering.
Selvom disse konti normalt bruges som sparemidler til at finansiere sundhedsudgifter ved pensionering, kan medarbejdere bruge penge fra deres VEBA'er til at betale for kvalificerede lægeudgifter, mens de arbejder. Hvis kontohavere ikke bruger penge i deres VEBA-planer for et givet år, så ruller det beløb over til det næste års saldo. Det betyder, at en VEBA ikke er en brug-det-eller-tab-det-plan i modsætning til en fleksibel forbrugskonto (FSA).
Vigtigt
For at kvalificere sig i henhold til IRS-reglerne skal en VEBA's mission være centreret om at levere de fordele til modtagere (dvs. ansatte), der er udpeget af foreningen.
Særlige overvejelser
En VEBA kan også fungere som en form for sundhedstilskudsordning (HRA).
En post-fradragsberettiget VEBA, for eksempel, er designet til at refundere syn og tandlægeudgifter, indtil et medlem opfylder deres sundhedsplan fradrag. Efter at selvrisikoen er opfyldt, kan medlemmer få refunderet ikke-sundhedsplanrelaterede lægeudgifter.
En begrænset VEBA kan dog kun refundere udgifter til læge- og syn. I mellemtiden kan penge i en VEBA efter ansættelse kun bruges, efter at en person er gået på pension eller forladt ansættelse hos VEBA's sponsor.
Når en VEBA-plan er parret med en Health Savings Account (HSA),. vil VEBA-dollars være begrænset til støtteberettigede tandlæge- og synsudgifter, indtil individer opfylder deres fradragsberettigelse for deres medicinske sundhedsplan.
Tip
Health Savings Accounts (HSA'er) tilbyder tredobbelte skattefordele i form af skattefradragsberettigede bidrag, skatteudskudt vækst og skattefrie hævninger, når midler bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter.
Ofte stillede spørgsmål til Frivillige Ansattes Begunstigede Sammenslutning
Højdepunkter
En plan for frivillige ansattes begunstigede foreninger (VEBA) er en type skattefri trust, der bruges af dens medlemmer og berettigede pårørende til at betale for berettigede lægeudgifter.
VEBA'er er underlagt nogle aspekter af Employee Retirement Income Security Act (ERISA); de anses dog ikke for at være kvalificerede pensionsordninger.
Denne type personaleydelsesprogrammer er faldet i popularitet gennem årene, selvom nogle arbejdsgivere stadig tilbyder dem.
VEBA-reglerne siger, at arbejdsgivere først skal indhente et beslutsomhedsbrev fra Internal Revenue Service (IRS), for at deres plan kan betragtes som en VEBA til føderale indkomstskatteformål.
Ofte stillede spørgsmål
Er en VEBA en HRA?
Sundhedsrefusionsordninger (HRA'er) giver arbejdsgivere mulighed for at godtgøre ansatte for visse lægeudgifter. Medarbejdere kan overføre bidrag år til år, mens de investerer bidrag til vækst. Under denne definition kan en VEBA betragtes som en type HRA.
Kan jeg få en VEBA og en HSA?
Ja, alt efter hvilke muligheder din arbejdsgiver tilbyder, er det muligt at have både en VEBA og en HSA. Hvis du har begge dele, er det vigtigt at forstå reglerne for bidrag, hævninger og beskatning for at sikre, at du får mest muligt ud af disse fordele.
Hvad er en VEBA-plan?
En plan for frivillige ansattes begunstigede forening (VEBA) er en form for skattefritaget tillid, som arbejdsgivere kan tilbyde for at hjælpe medarbejdere med udgifterne til lægebehandling. Disse planer finansieres typisk af arbejdsgiveren og er underlagt Internal Revenue Code Section 501(c)(9).
Hvad er forskellen mellem en VEBA og en HSA?
Health Savings Accounts (HSA'er) giver dig mulighed for at spare op til kvalificerede lægeudgifter på skattefordelt grundlag. Disse konti er forbundet med høje fradragsberettigede sundhedsplaner. Den største forskel mellem en VEBA og en HSA er, hvordan de finansieres. VEBA'er finansieres i de fleste tilfælde kun af arbejdsgiveren, mens HSA'er kan finansieres med arbejdsgiver- og medarbejderbidrag.
Hvem er berettiget til en VEBA?
For at være berettiget til en VEBA-plan skal din arbejdsgiver tilbyde en. Du skal også være aktiv medarbejder og være dækket af din arbejdsgivers sygesikringsplan for at deltage i en VEBA.
