Frivillige ansattes begunstigede foreningsplan (VEBA)
Hva er en plan for frivillige ansattes begunstigede forening (VEBA)?
En plan for frivillige ansattes begunstigede forening (VEBA) er en type skattefri trust som brukes av medlemmene og kvalifiserte pårørende til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Planen er vanligvis finansiert av en arbeidsgiver. Mens populariteten til VEBA-er har avtatt, er det selskaper som fortsetter å tilby dem.
Ansattes bidrag kan være obligatoriske eller ikke, avhengig av bedriftsplanen, selv om individuelle valg ikke er tillatt. Imidlertid må ansatte være dekket av en arbeidsgiversponset helseplan for å være kvalifisert for VEBA-medlemskap. I tillegg må selskapet overholde regler fastsatt av Internal Revenue Service (IRS) for å opprette og vedlikeholde en VEBA.
Hvordan VEBA-planer fungerer
VEBA-er lar arbeidsgivere gi fordeler til ansatte under forutsetning av at de følger visse retningslinjer. For eksempel sier VEBA-reglene at arbeidsgivere først må innhente et vedtaksbrev fra IRS for at planen deres skal anses som en VEBA for føderale inntektsskatteformål. VEBA-er er underlagt noen aspekter av Employee Retirement Income Security Act (ERISA) ; de anses imidlertid ikke for å være kvalifiserte pensjonsordninger.
I motsetning til i 401(k) eller 403(b)-planer, for eksempel, er deltakeruttak fra en VEBA ikke skattepliktig hvis de gjøres før 59½ år. Uttak fra en VEBA er ikke nødvendig for å begynne ved fylte 72 år.
Begunstigede må være ansatte, deres pårørende eller deres utpekte begunstigede. VEBA-planer anses å være velferdsordninger i henhold til føderal skattelov og er skattefri i henhold til § 501(c)(9) i Internal Revenue Code. Arbeidsgiverbidrag til en VEBA-plan er fradragsberettiget og har ingen grense.
Midler i en VEBA vokser skattefrie, og det er ingen skattestraff pålagt ansatte eller VEBA-medlemmer som tar utdelinger fra en VEBA for kvalifiserte medisinske utgifter, som ofte inkluderer egenbetalinger, medforsikring og egenandeler, samt tannlege- og visjonsbetalinger. Disse utgiftene er definert i seksjon 213(d) i Internal Revenue Code. Medlemmer kan også bruke VEBA-planer til å finansiere helseforsikringspremier etter pensjonering.
Selv om disse kontoene vanligvis brukes som sparemidler for å finansiere helseutgifter i pensjonisttilværelsen, kan ansatte bruke penger fra VEBA-ene til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter mens de jobber. Hvis kontoeiere ikke bruker penger i VEBA-planene sine for et gitt år, går det beløpet over til neste års saldo. Det betyr at en VEBA ikke er en bruk-det-eller-miste-det-plan, i motsetning til en fleksibel forbrukskonto (FSA).
Viktig
For å kvalifisere under IRS-reglene, må en VEBAs oppgave være sentrert på å gi alle fordeler til begunstigede (dvs. ansatte) som er utpekt av foreningen.
Spesielle hensyn
En VEBA kan også fungere som en type helserefusjonsordning (HRA).
En etterfradragsberettiget VEBA, for eksempel, er utformet for å refundere syn- og tannlegeutgifter til et medlem oppfyller egenandelen for helseplanen. Etter at egenandelen er oppfylt, kan medlemmene få dekket medisinske utgifter som ikke er helseplanrelaterte.
En begrenset VEBA kan imidlertid bare refundere medisinske utgifter og synsutgifter. I mellomtiden kan penger i en VEBA etter ansettelse kun brukes etter at en person har gått av med pensjon eller forlatt jobb hos VEBAs sponsor.
Når en VEBA-plan er sammenkoblet med en helsesparekonto (HSA),. vil VEBA-dollar være begrenset til kvalifiserte tannlege- og synsutgifter inntil enkeltpersoner oppfyller egenandelen for medisinsk helseplan.
Tips
Helsesparekontoer (HSA) tilbyr trippel skattefordeler i form av skattefradragsberettigede bidrag, skatteutsatt vekst og skattefrie uttak når midler brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.
Vanlige spørsmål for frivillige ansattes begunstigede forening
Høydepunkter
En plan for frivillige ansattes begunstigede forening (VEBA) er en type skattefri trust som brukes av medlemmene og kvalifiserte pårørende for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.
VEBA-er er underlagt noen aspekter av Employee Retirement Income Security Act (ERISA); de anses imidlertid ikke for å være kvalifiserte pensjonsordninger.
Denne typen ytelsesprogram for ansatte har avtatt i popularitet gjennom årene, selv om noen arbeidsgivere fortsatt tilbyr dem.
VEBA-reglene sier at arbeidsgivere først må innhente et vedtak fra Internal Revenue Service (IRS) for at planen deres skal anses som en VEBA for føderale inntektsskatteformål.
FAQ
Er en VEBA en HRA?
Helserefusjonsordninger (HRA) lar arbeidsgivere refundere ansatte for visse medisinske utgifter. Ansatte kan rulle over bidrag år til år mens de investerer bidrag for vekst. Under den definisjonen kan en VEBA betraktes som en type HRA.
Kan jeg ha en VEBA og en HSA?
Ja, avhengig av alternativene som tilbys av din arbeidsgiver, er det mulig å ha både en VEBA og en HSA. Hvis du har begge deler, er det viktig å forstå reglene for bidrag, uttak og beskatning for å sikre at du får mest mulig ut av disse fordelene.
Hva er en VEBA-plan?
En plan for frivillige ansattes begunstigede forening (VEBA) er en type skattefri trust som arbeidsgivere kan tilby for å hjelpe ansatte med kostnadene for medisinsk behandling. Disse planene er vanligvis finansiert av arbeidsgiveren og styrt under Internal Revenue Code Section 501(c)(9).
Hva er forskjellen mellom en VEBA og en HSA?
Health Savings Accounts (HSA'er) lar deg spare for kvalifiserte medisinske utgifter på skattefordel basis. Disse kontoene er knyttet til helseplaner med høy egenandel. Hovedforskjellen mellom en VEBA og en HSA er hvordan de er finansiert. VEBA-er finansieres bare av arbeidsgiveren i de fleste tilfeller, mens HSA-er kan finansieres med arbeidsgiver- og arbeidstakerbidrag.
Hvem er kvalifisert for en VEBA?
For å være kvalifisert for en VEBA-plan, må arbeidsgiveren din tilby en. Du må også være en aktiv ansatt og være dekket av arbeidsgiverens helseforsikringsplan for å delta i en VEBA.
