Ritiro anticipato
Che cos'è un prelievo anticipato?
Il ritiro anticipato si riferisce alla rimozione di fondi da un investimento a tempo determinato, ad esempio da una rendita, un certificato di deposito (CD) o un conto pensionistico qualificato, prima della data di scadenza. Ciò può comportare l'imposizione di tasse e sanzioni sul denaro in differimento fiscale proveniente da determinati conti di risparmio pensionistico prima dei 59 anni e mezzo.
Capire i prelievi anticipati
Quando un investitore o un risparmiatore effettua un prelievo anticipato,. in genere incorre in una sorta di commissione prestabilita. Questa commissione aiuta a scoraggiare prelievi frequenti prima della fine del periodo di recesso anticipato. Pertanto, un investitore di solito opta per i prelievi anticipati solo se ci sono problemi finanziari urgenti o se c'è un uso notevolmente migliore dei fondi.
Alcuni veicoli di risparmio a lungo termine come i CD hanno una durata fissa, ad esempio sei mesi, un anno o fino a cinque anni. Se il denaro all'interno del CD viene toccato prima della scadenza del termine, i risparmiatori sono soggetti a una sanzione che spesso diminuirà di gravità con l'avvicinarsi della data di scadenza. Ad esempio, sarai soggetto a una commissione molto più elevata se prelevi fondi CD anticipati nel secondo mese rispetto al ventesimo mese. Alcune polizze vita e rendite differite prevedono anche periodi di lock-up durante la fase di accumulazione,. anch'essi soggetti a penali in caso di recesso anticipato, detti oneri di riscatto.
Prelievo anticipato e distribuzioni minime richieste
Al contrario, con le penali di prelievo anticipato, d'altra parte, un titolare di conto può essere penalizzato se non preleva fondi entro un certo punto. Ad esempio, in un IRA tradizionale, SEP o SIMPLE,. i partecipanti al piano qualificato devono iniziare a ritirarsi entro il 1 aprile successivo all'anno in cui raggiungono l'età di 72 anni. Ogni anno il pensionato deve prelevare un importo specifico in base all'attuale calcolo della distribuzione minima richiesta (RMD). Questo è generalmente determinato dividendo il valore di mercato equo di fine anno precedente del conto pensionistico per l' aspettativa di vita.
Prelievo anticipato e conti di investimento differiti
Il ritiro anticipato si applica ai conti di investimento fiscalmente differiti. Due esempi principali di questo sono l'IRA tradizionale e 401 (k). In un tradizionale conto pensionistico individuale (IRA), gli individui dirigono il reddito ante imposte verso investimenti che possono crescere in differita fiscale; nessuna plusvalenza o reddito da dividendi è tassato fino a quando non viene ritirato. Mentre i datori di lavoro possono sponsorizzare gli IRA, gli individui possono anche impostarli individualmente. I Roth IRA sono anche soggetti a penali di ritiro anticipato di qualsiasi crescita degli investimenti, ma non sul capitale versato.
401(k) sponsorizzato dal datore di lavoro , i dipendenti idonei possono versare contributi per il differimento dello stipendio su base al netto delle imposte e/o al lordo delle imposte. I datori di lavoro hanno la possibilità di effettuare contributi corrispondenti o non elettivi al piano per conto dei dipendenti idonei e possono anche aggiungere una funzione di partecipazione agli utili. Come con un IRA, i guadagni in un 401 (k) maturano in differita fiscale.
In un conto pensionistico individuale tradizionale (IRA), ad esempio, se un titolare di un conto effettua un prelievo prima dei 59 anni e mezzo, l'importo è soggetto a una penale di prelievo anticipato del 10% e deve pagare le eventuali imposte differite dovute in quel momento volta. Qualora il recesso soddisfi una delle seguenti clausole, tuttavia, potrebbe essere esonerato dalla sanzione:
I fondi sono destinati all'acquisto o alla ricostruzione di una prima casa per il titolare del conto o per un familiare qualificato (limitato a $ 10.000 a vita).
Il titolare del conto viene disabilitato prima che avvenga la distribuzione.
Un beneficiario riceve i beni dopo la morte del titolare del conto.
I beni vengono utilizzati per le spese mediche che non sono state rimborsate o per l'assicurazione medica se il titolare del conto perde l'assicurazione del datore di lavoro.
La distribuzione fa parte di un programma SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
Viene utilizzato per le spese di istruzione superiore.
Le attività sono distribuite a seguito di un prelievo IRS.
Si tratta di una remunerazione dei contributi non deducibili.
Mette in risalto
I prelievi anticipati sono caratteristiche di prodotti come rendite, CD, assicurazione sulla vita permanente e conti pensionistici qualificati.
Per i conti pensionistici qualificati come un 401 (k), le attuali regole IRS affermano che un ritiro anticipato si verifica in qualsiasi momento prima che il risparmiatore abbia 59 anni e mezzo.
Il prelievo anticipato si verifica quando i fondi che sono stati accantonati in investimenti a tempo determinato vengono prelevati prematuramente.
Spesso, un ritiro anticipato da un tale prodotto comporterà commissioni, comprese sanzioni e tasse dovute.
