Basilea III
Che cos'è Basilea III?
Basilea III è un accordo normativo internazionale che ha introdotto una serie di riforme volte a mitigare il rischio all'interno del settore bancario internazionale richiedendo alle banche di mantenere determinati coefficienti di leva finanziaria e di mantenere a portata di mano determinati livelli di capitale di riserva. Iniziato nel 2009, è ancora in fase di attuazione a partire dal 2022.
Capire Basilea III
Basilea III è stato lanciato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, un consorzio di banche centrali di 28 paesi, con sede a Basilea, in Svizzera, poco dopo la crisi finanziaria del 2007-2008. Durante quella crisi, molte banche si sono rivelate sovraindebitate e sottocapitalizzate, nonostante le precedenti riforme.
Sebbene la scadenza volontaria per l'attuazione delle nuove regole fosse originariamente il 2015, la data è stata più volte posticipata e attualmente è il 1 gennaio 2023.
Denominato anche Terzo Accordo di Basilea, Basilea III fa parte di uno sforzo continuo per migliorare il quadro normativo bancario internazionale iniziato nel 1975. Si basa sugli accordi di Basilea I e Basilea II nel tentativo di migliorare la capacità del sistema bancario di affrontare stress finanziario, migliorare la gestione del rischio e promuovere la trasparenza. A un livello più granulare, Basilea III cerca di rafforzare la resilienza delle singole banche per ridurre il rischio di shock a livello di sistema e prevenire futuri tracollo economici.
Requisiti patrimoniali minimi ai sensi di Basilea III
Le banche dispongono di due principali silos di capitale qualitativamente diversi l'uno dall'altro. Il livello 1 si riferisce al capitale di base di una banca, al patrimonio netto e alle riserve dichiarate che compaiono nel bilancio della banca. Se una banca subisce perdite significative, il capitale di classe 1 fornisce un cuscinetto che può consentirle di superare lo stress e mantenere una continuità delle operazioni.
Al contrario, il Tier 2 si riferisce al capitale supplementare di una banca, come le riserve non dichiarate e gli strumenti di debito subordinato non garantiti.
Il capitale di classe 1 è più liquido e considerato più sicuro del capitale di classe 2.
Il capitale totale di una banca viene calcolato sommando entrambi i livelli. Secondo Basilea III, il coefficiente patrimoniale minimo che una banca deve mantenere è l'8% delle sue attività ponderate per il rischio (R WA),. con un coefficiente patrimoniale minimo di classe 1 del 6%. Il resto può essere di livello 2.
Mentre Basilea II ha anche imposto alle banche un coefficiente patrimoniale minimo dell'8%, Basilea III ha aumentato la quota di tale capitale che deve essere sotto forma di attività di classe 1, dal 4% al 6%. Basilea III ha anche eliminato dal calcolo un livello di capitale ancora più rischioso, il Tier 3 .
Buffer di capitale per tempi difficili
Basilea III ha introdotto nuove regole che richiedono alle banche di mantenere riserve aggiuntive note come riserve di capitale anticicliche, essenzialmente un fondo per i giorni piovosi per le banche. Questi buffer, che possono variare dallo 0% al 2,5% degli RWA di una banca, possono essere imposti alle banche durante i periodi di espansione economica. In questo modo, dovrebbero avere più capitale a disposizione durante i periodi di contrazione economica, come una recessione, quando devono affrontare maggiori perdite potenziali.
Quindi, considerando sia il capitale minimo che i requisiti di riserva, una banca potrebbe essere obbligata a mantenere riserve fino al 10,5%.
Anche le riserve di capitale anticicliche devono essere interamente costituite da attività di classe 1.
Misure di leva e liquiditÃ
Allo stesso modo, Basilea III ha introdotto nuovi requisiti di leva finanziaria e liquidità volti a salvaguardare da prestiti eccessivi e rischiosi, garantendo al contempo che le banche dispongano di liquidità sufficiente durante i periodi di stress finanziario. In particolare, ha fissato un coefficiente di leva finanziaria per le cosiddette "banche di importanza sistemica globale". Il rapporto è calcolato come capitale di classe 1 diviso per il totale delle attività della banca, con un requisito minimo del 3%.
Inoltre, Basilea III ha stabilito diverse regole relative alla liquidità . Uno, il rapporto di copertura della liquidità , richiede che le banche detengano una "riserva sufficiente di attività liquide di alta qualità (HQLA) per consentire loro di sopravvivere a un periodo di significativo stress di liquidità della durata di 30 giorni di calendario". HQLA si riferisce ad attività che possono essere convertite in denaro rapidamente, senza una significativa perdita di valore.
Un'altra disposizione correlata alla liquidità è il rapporto di raccolta netta stabile (NSF), che confronta la "provvista stabile disponibile" della banca (essenzialmente capitale e passività con un orizzonte temporale superiore a un anno) con l'importo della raccolta stabile che è tenuta a detenere in base alla liquidità , alle scadenze in essere e al livello di rischio delle sue attività . Il rapporto NSF di una banca deve essere almeno del 100%. L'obiettivo di questa regola è creare "incentivi affinché le banche finanzino le loro attività con fonti di finanziamento più stabili su base continuativa" piuttosto che caricare i loro bilanci con "finanziamenti all'ingrosso a breve termine relativamente economici e abbondanti".
La linea di fondo
Basilea III è un insieme di riforme bancarie internazionali e il terzo degli Accordi di Basilea. È stato creato dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria con sede in Svizzera, composto da banche centrali di tutto il mondo, inclusa la Federal Reserve negli Stati Uniti. Basilea III mira ad affrontare alcune delle carenze normative di Basilea I e Basilea II emerse durante la crisi finanziaria del 2007-2008. La piena attuazione di Basilea III è prevista entro il 2028.
Mette in risalto
Un consorzio di banche centrali di 28 paesi ha ideato Basilea III nel 2009, in gran parte in risposta alla crisi finanziaria del 2007-2008 e alla conseguente recessione economica. A partire dal 2022, è ancora in fase di attuazione.
Basilea III è un accordo normativo internazionale che ha introdotto una serie di riforme volte a migliorare la regolamentazione, la vigilanza e la gestione del rischio del settore bancario.
Basilea III è un passo iterativo nello sforzo in corso per migliorare il quadro normativo bancario.
FAQ
Quando entrerà in vigore Basilea III?
Parti dell'accordo di Basilea III sono già entrate in vigore in alcuni paesi. Il resto è attualmente previsto per l'inizio dell'implementazione il 1 gennaio 2023 e per essere introdotto gradualmente nell'arco di cinque anni.
Cos'è Basilea III?
Basilea III è la terza di una serie di riforme bancarie internazionali note come Accordi di Basilea.
Qual è l'obiettivo di Basilea III?
L'obiettivo di Basilea III è migliorare la regolamentazione, la supervisione e la gestione del rischio all'interno del settore bancario mondiale e affrontare le inadeguatezze di Basilea I e Basilea II, emerse durante il crollo dei mutui subprime e la crisi finanziaria del 2007-2008.
