Attività ponderate per il rischio
Cosa sono le attività ponderate per il rischio?
Le attività ponderate per il rischio vengono utilizzate per determinare l'importo minimo di capitale che deve essere detenuto da banche e altri istituti finanziari al fine di ridurre il rischio di insolvenza. Il requisito di capitale si basa su una valutazione del rischio per ciascuna tipologia di attività bancaria.
Ad esempio, un prestito garantito da una lettera di credito è considerato più rischioso e quindi richiede più capitale di un mutuo ipotecario garantito da garanzie reali.
Comprensione degli asset ponderati per il rischio
La crisi finanziaria del 2007 e del 2008 è stata guidata da istituzioni finanziarie che hanno investito in mutui ipotecari per la casa subprime che presentavano un rischio di insolvenza molto più elevato di quanto ritenessero possibili i dirigenti bancari e le autorità di regolamentazione. Quando i consumatori hanno iniziato a non pagare i loro mutui, molte istituzioni finanziarie hanno perso grandi quantità di capitale e alcune sono diventate insolventi.
Basilea III, un insieme di regolamenti bancari internazionali, ha stabilito alcune linee guida per evitare che questo problema vada avanti. Le autorità di regolamentazione ora insistono sul fatto che ogni banca deve raggruppare le proprie attività per categoria di rischio in modo che l'importo del capitale richiesto corrisponda al livello di rischio di ciascun tipo di attività . Basilea III utilizza i rating creditizi di alcune attività per stabilirne i coefficienti di rischio. L'obiettivo è impedire alle banche di perdere grandi quantità di capitale quando una particolare classe di attività diminuisce drasticamente di valore.
Esistono molti modi in cui le attività ponderate per il rischio vengono utilizzate per calcolare il coefficiente di solvibilità delle banche.
I banchieri devono bilanciare il tasso di rendimento potenziale su una categoria di attività con l'importo del capitale che devono mantenere per la classe di attività .
Come valutare il rischio patrimoniale
Le autorità di regolamentazione prendono in considerazione diversi strumenti per valutare il rischio di una particolare categoria di attività . Poiché un'ampia percentuale delle attività bancarie è costituita da prestiti, le autorità di regolamentazione considerano sia la fonte di rimborso del prestito sia il valore sottostante della garanzia.
Un prestito per un edificio commerciale, ad esempio, genera interessi e pagamenti di capitale basati sui redditi da locazione degli inquilini. Se l'immobile non è completamente locato, la proprietà potrebbe non generare un reddito sufficiente per rimborsare il prestito. Poiché l'edificio funge da garanzia per il prestito, le autorità di regolamentazione bancaria considerano anche il valore di mercato dell'edificio stesso.
Un titolo del Tesoro statunitense,. d'altra parte, è garantito dalla capacità del governo federale di generare tasse. Questi titoli hanno un rating creditizio più elevato e il possesso di queste attività richiede alla banca di portare un capitale molto inferiore rispetto a un prestito commerciale. In base a Basilea III, al debito e ai titoli del governo statunitense viene assegnata una ponderazione del rischio dello 0%, mentre i mutui residenziali non garantiti dal governo statunitense sono ponderati tra il 35% e il 200% a seconda di una scala mobile di valutazione del rischio.
Considerazioni speciali
I gestori delle banche sono anche responsabili dell'utilizzo delle attività per generare un ragionevole tasso di rendimento. In alcuni casi, le attività che comportano un rischio maggiore possono anche generare un rendimento maggiore per la banca, poiché tali attività generano un livello più elevato di reddito da interessi per il prestatore. Se la direzione crea un portafoglio diversificato di attività , l'ente può generare un ritorno ragionevole sulle attività e soddisfare anche i requisiti patrimoniali dell'autorità di regolamentazione.
Mette in risalto
I coefficienti di rischio sono determinati sulla base del merito di credito di alcune tipologie di attività bancarie.
I prestiti garantiti da garanzia sono considerati meno rischiosi di altri perché la garanzia è considerata in aggiunta alla fonte di rimborso quando si calcola il rischio di un'attività .
Basilea III, un insieme di regolamenti bancari internazionali, definisce le linee guida per le attività ponderate per il rischio.
