Capitale di classe 3

Che cos'è il capitale di classe 3?

Il capitale di classe 3 è capitale terziario, che molte banche detengono per supportare il rischio di mercato, il rischio delle merci e il rischio di valuta estera, derivato dalle attività di negoziazione. Il capitale di classe 3 include una maggiore varietà di debito rispetto al capitale di classe 1 e di classe 2, ma è di qualità molto inferiore rispetto a uno dei due. In base agli accordi di Basilea III, il capitale di classe 3 viene completamente abolito.

Capire il capitale di classe 3

Il debito di capitale di classe 3 può includere un numero maggiore di emissioni subordinate rispetto al capitale di classe 2. Definito dagli Accordi di Basilea II, per qualificarsi come capitale di classe 3, le attività devono essere limitate a non più di 2,5xa capitale di classe 1 della banca, essere non garantite,. subordinate e la cui scadenza originaria non è inferiore a due anni.

Tier 3 Capital e gli Accordi di Basilea

Le classi di capitale per le grandi istituzioni finanziarie sono nate con gli Accordi di Basilea. Si tratta di un insieme di tre regolamenti (Basilea I, Basilea II e Basilea III), che il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS) ha iniziato a varare nel 1988. In generale, tutti gli Accordi di Basilea forniscono raccomandazioni sui regolamenti bancari con rispetto al rischio di capitale, al rischio di mercato e al rischio operativo.

L'obiettivo degli accordi è garantire che gli istituti finanziari dispongano di un capitale sufficiente per far fronte agli obblighi e assorbire perdite impreviste. Sebbene le violazioni degli accordi di Basilea non portino ramificazioni legali, i membri sono responsabili dell'attuazione degli accordi nei loro paesi d'origine.

Basilea I ha richiesto alle banche internazionali di mantenere un importo minimo (8%) di capitale, basato su una percentuale delle attività ponderate per il rischio. Basilea I ha anche classificato le attività di una banca in cinque categorie di rischio (0%, 10%, 20%, 50% e 100%), in base alla natura del debitore (ad es. debito pubblico, debito della banca di sviluppo, debito del settore privato , e altro).

Oltre ai requisiti di capitale minimo , Basilea II si è concentrata sulla vigilanza regolamentare e sulla disciplina di mercato. Basilea II ha evidenziato la suddivisione del patrimonio di vigilanza ammissibile di una banca in tre livelli.

BCBS ha pubblicato Basilea III nel 2009, a seguito della crisi finanziaria del 2008. Basilea III mira a migliorare la capacità del settore bancario di affrontare lo stress finanziario, migliorare la gestione del rischio e rafforzare la trasparenza di una banca. L'attuazione di Basilea III è stata posticipata al 2022.

Capitale di classe 1, Capitale di classe 2 e Capitale di classe 3

base di una banca , costituito dal patrimonio netto e dagli utili portati a nuovo; è di altissima qualità e può essere liquidato rapidamente. Questo è il vero banco di prova della solvibilità di una banca. Il capitale di classe 2 comprende le riserve di rivalutazione,. gli strumenti ibridi di capitale e il debito subordinato. Inoltre, il capitale di classe 2 incorpora riserve generali per perdite su crediti e riserve non divulgate.

Il capitale di classe 1 ha lo scopo di misurare la salute finanziaria di una banca; una banca utilizza il capitale di classe 1 per assorbire le perdite senza cessare l'attività. Il capitale di classe 2 è supplementare, cioè meno affidabile del capitale di classe 1. Il capitale totale di una banca è calcolato come somma del suo capitale di classe 1 e di classe 2. Le autorità di regolamentazione utilizzano il coefficiente patrimoniale per determinare e classificare l' adeguatezza patrimoniale di una banca . Il patrimonio di classe 3 è costituito dal debito subordinato a copertura del rischio di mercato derivante dall'attività di negoziazione.

Mette in risalto

• Gli Accordi di Basilea stabiliscono che il capitale di classe 3 non deve essere superiore a 2,5 xa capitale di classe 1 della banca né avere una scadenza inferiore a due anni.

• Il debito non garantito e subordinato costituisce un capitale di classe 3 ed è di qualità inferiore rispetto al capitale di classe 1 e di classe 2.

• Il capitale di classe 3 è il capitale detenuto dalle banche per supportare il rischio di mercato nelle loro attività di negoziazione.

• Gli Accordi di Basilea II hanno delineato la necessità di un capitale di classe 3 e, in base a Basilea III, il capitale di classe 3 viene eliminato.