Rollover diretto

Che cos'è un rollover diretto?

Un rollover diretto è una distribuzione qualificata di attività idonee da un piano qualificato,. un piano 403 (b) o un piano 457 governativo in un piano IRA tradizionale, un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo.

Un rollover diretto può anche essere una distribuzione da un'IRA a un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo. Un rollover diretto consente effettivamente a un risparmiatore di pensione di trasferire fondi da un conto pensionistico a un altro senza penali e senza creare un evento imponibile.

Come funzionano i rollover diretti

Un rollover si verifica quando si preleva denaro o altri beni da un piano pensionistico idoneo e si contribuisce in tutto o in parte a un altro piano idoneo. Il titolare dell'account può essere soggetto a una sanzione se la transazione non viene completata entro 60 giorni. La transazione di rollover non è imponibile, a meno che il rollover non sia a un Roth IRA,. ma l'IRS richiede che i proprietari di account lo segnalino nella loro dichiarazione dei redditi federale.

Per progettare un rollover diretto, il titolare di un account deve chiedere al suo amministratore del piano di redigere un assegno e inviarlo direttamente al nuovo 401 (k) o IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA, il fiduciario di un piano invia l'importo di rollover al fiduciario dell'altro piano. Se un titolare di un conto riceve un assegno dal suo IRA esistente o dal suo conto pensionistico, può incassarlo e depositare i fondi nella nuova IRA. Tuttavia, devono completare il processo entro 60 giorni per evitare le imposte sul reddito sul ritiro. Se perdono la scadenza di 60 giorni, l'IRS tratta l'importo come una distribuzione anticipata.

Come sono resi pagabili

Le attività di rollover diretto sono pagabili al piano qualificato o al custode o al fiduciario dell'IRA e non all'individuo. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo conto. Ad esempio, se una persona decide di cambiare datore di lavoro e trasferire il suo patrimonio pensionistico accumulato nel tempo nel piano pensionistico del primo datore di lavoro, deve coordinarsi con l'amministratore del piano, spesso una società di gestione patrimoniale come Fidelity o Vanguard, per chiudere il conto e scrivere un assegno per il saldo del conto al nuovo custode dell'IRA.

Alcune aziende addebitano commissioni per questo servizio sebbene di solito non siano sostanziali. D'altra parte, le aziende spesso addebitano piccole commissioni per aprire nuovi conti. Se un dipendente inizia un nuovo lavoro, spesso questo nuovo datore di lavoro si assume il costo della creazione del nuovo conto pensionistico. A volte, la dipendente dovrà attendere diversi anni o un periodo di maturazione prima di poter essere idonea ad aprire un nuovo conto pensionistico e che il suo datore di lavoro inizi a versare contributi.

Rollover diretto e piani pensionistici qualificati

Come indicato sopra, i rollover diretti si applicano ai piani pensionistici qualificati. Si tratta di piani che soddisfano determinati criteri, come la non discriminazione tra i dipendenti, per poter beneficiare di determinati benefici fiscali. Questi includono un datore di lavoro che preleva una detrazione fiscale per i contributi che danno al piano, dipendenti che prelevano una detrazione fiscale sui propri contributi e guadagni su tutti i contributi differiti fino al ritiro.

Beneficio Definito vs Contributo Definito

I due principali tipi di piani qualificati sono i piani a benefici definiti e i piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico più tradizionale in cui i benefici si basano su una formula specifica, spesso includendo il numero di anni di servizio del dipendente moltiplicato per un fattore salariale. I piani a contribuzione definita assegnano denaro ai partecipanti al piano, in base a una percentuale dei guadagni di ciascun dipendente. Più a lungo il dipendente partecipa al piano, maggiore è il saldo del conto, anche in base ai guadagni degli investimenti.

Mette in risalto

• La finalità del rollover è di mantenere lo status di differimento fiscale di tali attività senza creare un evento imponibile o incorrere in sanzioni.

• Il depositario originale del fondo redigerà un assegno o bonifico bancario intestato al nuovo depositario del conto e non al titolare del conto.

• Un rollover diretto consente a un risparmiatore in pensione di trasferire fondi da un account qualificato (come un piano 401 (k)) direttamente in un altro (come un IRA).

• Per evitare sanzioni e tasse, il rollover deve essere effettuato entro 60 giorni dal prelievo dei fondi dal conto originario.