457 Piano

Che cos'è un piano 457?

In generale, 457 piani sono piani pensionistici non qualificati,. fiscalmente agevolati, con compensazione differita offerti da governi statali, governi locali e alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro. I partecipanti idonei sono in grado di effettuare contributi di differimento dello stipendio, depositando denaro al lordo delle tasse che è consentito comporre senza essere tassato fino al ritiro.

Come funziona un piano 457

In particolare, 457 piani sono di natura simile ai piani 401 (k),. solo che invece di essere offerti ai dipendenti di società a scopo di lucro, si rivolgono a lavoratori pubblici statali e locali, insieme a dirigenti altamente pagati di alcune organizzazioni senza scopo di lucro, come enti di beneficenza .

I partecipanti a questi piani a contribuzione definita mettono da parte una percentuale del loro stipendio per la pensione. Questi fondi vengono trasferiti sul conto pensionistico, dove aumentano di valore senza essere tassati. Esistono due tipi di piani 457:

• 457(b): questo è il piano 457 più comune ed è offerto ai dipendenti del governo statale e locale.

• 457(f): un piano offerto a dipendenti governativi altamente retribuiti e selezionati dipendenti non governativi.

I dipendenti possono contribuire fino al 100% della loro retribuzione, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l'anno.

Se il piano 457 non soddisfa i requisiti di legge, gli asset possono essere soggetti a regole diverse.

457(b) Contributi al piano

A partire dal 2022, i dipendenti possono contribuire fino a $ 20.500 all'anno (da $ 19.500 nel 2021) a 457 piani. In alcuni casi, i lavoratori possono contribuire ancora di più.

Ad esempio, se un datore di lavoro consente contributi di recupero,. i lavoratori di età superiore ai 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.500, raggiungendo il limite massimo di contributi $ 27.000 ($ 20.500 + $ 6.500) nel 2022.

Inoltre, i piani 457(b) prevedono una disposizione di "recupero del doppio limite". Questo è progettato per consentire ai partecipanti che si stanno avvicinando al pensionamento di compensare gli anni in cui non hanno contribuito al piano ma erano idonei a farlo. In questo caso, i dipendenti che sono entro tre anni dall'età pensionabile (come specificato nel loro piano), possono contribuire con $ 39.000, il doppio del limite di contribuzione annuale, nel 2021; $ 41.000 nel 2022.

Vantaggi di un piano 457(b).

I contributi sono prelevati dalle buste paga al lordo delle imposte, con conseguente riduzione del reddito imponibile. Ad esempio, se Alex guadagnava $ 4.000 al mese e contribuisce con $ 700 a un piano 457 (b), il reddito imponibile di Alex per il mese è di $ 3.300.

I dipendenti hanno anche la possibilità di investire i propri contributi in una selezione di fondi comuni di investimento. È importante sottolineare che tutti gli interessi e i guadagni generati da questi veicoli non vengono tassati fino al ritiro dei fondi. Inoltre, se un dipendente si dimette o va in pensione anticipatamente e deve ritirare i propri fondi, non è prevista una penale del 10%, a differenza dei piani 401 (k) e 403 (b).

Tuttavia, qualsiasi distribuzione anticipata da un piano 457 in base al quale i fondi fossero il risultato di un trasferimento diretto o di un rollover da un piano pensionistico qualificato, come un 401 (k), sarebbe soggetta alla sanzione del 10%.

Limitazioni di un piano 457(b).

contributi corrispondenti al datore di lavoro vengono conteggiati ai fini del limite massimo di contribuzione. Ad esempio, se un datore di lavoro contribuisce con $ 10.000 al piano, il dipendente può aggiungere solo $ 10.500 fino al raggiungimento del limite di contributo di $ 20.500 (a meno che non sia autorizzato a utilizzare l'opzione di recupero). In pratica, la maggior parte dei datori di lavoro governativi non offre l'abbinamento dei contributi.

Approfondimento del consulente

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 piani sono tassati come reddito simile a 401(k) o 403(b) quando vengono effettuate le distribuzioni. L'unica differenza è che non ci sono penali per ritiro e che sono gli unici piani senza penali per ritiro anticipato. Ma hai anche la possibilità di rinnovare le risorse in un rollover IRA. In questo modo, puoi controllare meglio le distribuzioni e prenderle solo quando necessario.

Quindi, se prendi l'intero importo in un'unica soluzione, l'intero importo viene aggiunto al tuo reddito e potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta.

Con il percorso di rollover, quest'anno potresti prelevare un po', e così via, se necessario, controllando così meglio le tue tasse. E mentre rimane all'interno dell'IRA, continua a crescere in differita fiscale ed è protetto dai creditori.

Mette in risalto

• Eventuali interessi e guadagni generati dal piano non vengono tassati fino al ritiro dei fondi.

• I partecipanti possono contribuire fino al 100% del loro stipendio, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l'anno.

• 457 piani sono piani pensionistici dei dipendenti con agevolazioni fiscali e sanzionati dall'IRS.

• Sono offerti dallo stato, dal governo locale e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro.