現金出納簿

##キャッシュブックとは何ですか？

キャッシュブックは、銀行の預金と引き出しを含む、すべての現金の受け取りと支払いを含む金融ジャーナルです。キャッシュブックのエントリは、一般元帳に投稿されます。

##キャッシュブックの仕組み

会計期間中に行われたすべての現金取引が時系列で記録される一般元帳の補助として設定されます。大規模な組織は通常、キャッシュブックを2つの部分に分割します。1つはすべての現金支払いを記録する現金支払いジャーナル、もう1つはビジネスに受け取ったすべての現金を記録する現金受領ジャーナルです。

買掛金を削減するためにベンダーに行われる支払いなどの項目が含まれ、現金受領ジャーナルには、未払いの売掛金または現金販売に対する顧客による支払いなどの項目が含まれます。

キャッシュブックの主な目標は、現金を効率的に管理し、いつでも簡単に現金残高を決定できるようにすることです。これにより、マネージャーや会社の会計士は、必要なときに効果的に現金の予算を立てることができます。また、元帳を介して現金を追跡するよりも、現金帳の現金情報にアクセスする方がはるかに高速です。

##キャッシュブックとキャッシュアカウント

キャッシュブックとキャッシュアカウントはいくつかの点で異なります。キャッシュブックは、現金取引が記録される別個の元帳ですが、現金口座は、一般的な元帳内のアカウントです。現金帳は仕訳帳と元帳の両方の目的を果たしますが、現金勘定は元帳のように構成されています。資金の出所または使用に関する詳細またはナレーションは、現金帳に必要ですが、現金口座には必要ありません。

企業が現金口座の代わりに現金帳を使用して取引を記録する理由はたくさんあります。毎日の現金残高は、簡単にアクセスして決定できます。間違いは検証によって簡単に検出でき、残高は毎日検証されるため、エントリは最新の状態に保たれます。対照的に、現金口座の残高は通常、毎月の銀行取引明細書の発行後の月末に調整されます。

##キャッシュブックへの記録

キャッシュブックのすべてのトランザクションには、借方と貸方の2つの側面があります。すべての現金領収書は左側に借方として記録され、すべての現金支払いは日付ごとに右側に貸方として記録されます。左側と右側の違いは、手持ちの現金の残高を示しています。これは、キャッシュフローが正の場合は正味の借方残高になります。

キャッシュブックは列に設定されています。キャッシュブックには、シングルカラム、ダブルカラム、トリプルカラムの3つの一般的なバージョンがあります。単一列のキャッシュブックには、現金の受け取りと支払いのみが表示されます。 2列のキャッシュブックには、現金の受け取りと支払い、および銀行取引の詳細が表示されます。 3列のキャッシュブックには、上記のすべてに加えて、購入または販売の割引に関する情報が表示されます。

一般的な単一列のキャッシュブックには、「日付」、「説明」、「参照」（または「フォリオ番号」）、および「金額」の4つの列ヘッダーがあります。これらのヘッダーは、領収書を表示する左側と支払いを表示する右側の両方に存在します。日付列はトランザクションの日付です。

キャッシュブックは継続的に更新されるため、取引ごとに時系列になります。説明の列に、会計士はトランザクションの簡単な説明またはナレーションを書き込みます。参照または元帳のFolio列で、会計士は関連する総勘定元帳の勘定科目番号を入力します。取引金額は最後の列に記録されます。

##キャッシュブック形式の例

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##ハイライト

-キャッシュブックには、1列、2列、3列の3つの一般的なタイプがあります。

-現金帳は、現金取引が記録される別個の元帳であるという点で現金勘定とは異なりますが、現金勘定は総勘定元帳内の勘定です。

-大規模な組織は通常、キャッシュブックを2つの部分に分割します。現金支払いジャーナルと現金受領ジャーナルです。

-キャッシュブックは、期間中のすべての現金取引が記録される総勘定元帳の子会社です。

-キャッシュブックは時系列で記録され、残高は継続的に更新および検証されます。

＃＃よくある質問

###キャッシュブックの2つの要素は何ですか？

大規模な組織は通常、現金帳を2つの部分に分割します。1つはすべての現金支払いを記録する現金支払いジャーナル、もう1つはビジネスに受け取ったすべての現金を記録する現金受領ジャーナルです。現金支払いジャーナルには、買掛金を削減するためにベンダーに支払われる項目などが含まれ、現金受領ジャーナルには、未払いの売掛金または現金販売に対する顧客による支払いなどの項目が含まれます。

###キャッシュブックの目的は何ですか？

キャッシュブックは、会計期間中に行われたすべての現金取引が時系列で記録される一般元帳の補助として設定されます。キャッシュブックの主な目標は、現金を効率的に管理し、いつでも簡単に現金残高を決定できるようにして、マネージャーや会社の会計士が効果的に現金の予算を立てられるようにすることです。また、元帳を介して現金を追跡するよりも、現金帳の現金情報にアクセスする方がはるかに高速です。

###キャッシュブックとキャッシュアカウントの違いは何ですか？

キャッシュブックとキャッシュアカウントはいくつかの点で異なります。現金帳は、現金取引が記録される別個の元帳ですが、現金勘定は総勘定元帳内の勘定です。現金帳は仕訳帳と元帳の両方の目的を果たしますが、現金勘定は元帳のように構成されています。資金の出所または使用に関する詳細またはナレーションは、現金帳に必要ですが、現金口座には必要ありません。