Investor's wiki

دفتر النقدية

دفتر النقدية

ما هو دفتر النقدية؟

دفتر النقدية هو مجلة مالية تحتوي على جميع الإيصالات والمدفوعات النقدية ، بما في ذلك الإيداعات المصرفية والسحوبات. يتم بعد ذلك تسجيل الإدخالات في دفتر النقدية في دفتر الأستاذ العام.

كيف يعمل دفتر النقدية

يتم إعداد دفتر النقدية كشركة فرعية لدفتر الأستاذ العام حيث يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية التي تتم خلال فترة محاسبية بترتيب زمني. عادةً ما تقسم المنظمات الأكبر حجمًا دفتر النقدية إلى جزأين: مجلة الصرف النقدي ، التي تسجل جميع المدفوعات النقدية ، ومجلة الإيصالات النقدية ، التي تسجل جميع المبالغ النقدية المستلمة في الشركة.

ستشمل دفتر يومية المدفوعات النقدية بنودًا مثل المدفوعات المقدمة إلى البائعين لتقليل الحسابات المستحقة الدفع ، وستشمل دفتر اليومية للإيصالات النقدية بنودًا مثل المدفوعات التي قام بها العملاء على الحسابات المستحقة القبض أو المبيعات النقدية.

الهدف الأساسي من دفتر النقدية هو إدارة النقد بكفاءة ، مما يجعل من السهل تحديد الأرصدة النقدية في أي وقت ، مما يسمح للمديرين ومحاسبي الشركة بوضع ميزانية لنقودهم بفعالية عند الحاجة. كما أن الوصول إلى المعلومات النقدية في دفتر نقدي أسرع بكثير من اتباع النقد من خلال دفتر الأستاذ.

دفتر النقدية مقابل الحساب النقدي

يختلف دفتر النقدية والحساب النقدي في بعض النواحي. دفتر النقدية هو دفتر أستاذ منفصل يتم فيه تسجيل المعاملات النقدية ، في حين أن الحساب النقدي هو حساب داخل دفتر الأستاذ العام. يخدم دفتر النقدية الغرض من كل من دفتر اليومية ودفتر الأستاذ ، في حين يتم تنظيم الحساب النقدي مثل دفتر الأستاذ. التفاصيل أو السرد حول مصدر أو استخدام الأموال مطلوبة في دفتر النقدية ولكن ليس في حساب نقدي.

هناك العديد من الأسباب التي تجعل الشركة تسجل المعاملات باستخدام دفتر النقدية بدلاً من الحساب النقدي. من السهل الوصول إلى الأرصدة النقدية اليومية وتحديدها. يمكن اكتشاف الأخطاء بسهولة من خلال التحقق ، ويتم تحديث الإدخالات ، حيث يتم التحقق من الرصيد يوميًا. على النقيض من ذلك ، عادة ما يتم تسوية الأرصدة في الحسابات النقدية في نهاية الشهر بعد إصدار كشف الحساب المصرفي الشهري.

التسجيل في دفتر النقدية

جميع المعاملات في دفتر النقدية لها جانبان: الخصم والائتمان. يتم تسجيل جميع الإيصالات النقدية على الجانب الأيسر كخصم ، ويتم تسجيل جميع المدفوعات النقدية حسب التاريخ على الجانب الأيمن كائتمان. يظهر الفرق بين الجانبين الأيسر والأيمن رصيد النقد المتوفر ، والذي يجب أن يكون رصيدًا مدينًا صافًا إذا كان التدفق النقدي إيجابيًا.

تم إعداد دفتر النقدية في أعمدة. هناك ثلاثة إصدارات شائعة من دفتر النقدية: عمود واحد ، وعمود مزدوج ، وثلاثة أعمدة. يظهر دفتر النقدية ذو العمود الواحد فقط الإيصالات والمدفوعات النقدية. يعرض دفتر النقدية مزدوج العمود الإيصالات والمدفوعات النقدية بالإضافة إلى تفاصيل حول المعاملات المصرفية. يعرض دفتر النقدية ثلاثي الأعمدة كل ما سبق بالإضافة إلى معلومات حول خصومات الشراء أو المبيعات.

سيحتوي دفتر النقد النموذجي ذو العمود الواحد على رؤوس الأعمدة الأربعة التالية: "التاريخ" و "الوصف" و "المرجع" (أو " رقم السجل ") و "المبلغ". هذه الرؤوس موجودة لكل من الجانب الأيسر لإظهار الإيصالات والجانب الأيمن يظهر المدفوعات. عمود التاريخ هو تاريخ المعاملة.

نظرًا لأنه يتم تحديث دفتر النقدية بشكل مستمر ، فسيكون بترتيب زمني حسب المعاملة. في عمود الوصف ، يكتب المحاسب وصفًا موجزًا أو سردًا للمعاملة. في عمود سجل دفتر الأستاذ أو المرجع ، يُدخل المحاسب رقم الحساب لحساب دفتر الأستاذ العام ذي الصلة. يتم تسجيل مبلغ المعاملة في العمود الأخير.

أمثلة على تنسيق دفتر النقدية

TTT
TTT
TTT

يسلط الضوء

  • هناك ثلاثة أنواع شائعة من الكتب النقدية: عمود واحد ، وعمود مزدوج ، وثلاثة أعمدة.

  • يختلف دفتر النقدية عن الحساب النقدي من حيث أنه دفتر أستاذ منفصل يتم فيه تسجيل المعاملات النقدية ، في حين أن الحساب النقدي هو حساب داخل دفتر الأستاذ العام.

  • عادةً ما تقسم المنظمات الأكبر حجمًا دفتر النقدية إلى قسمين: مجلة الصرف النقدي ومجلة الإيصالات النقدية.

  • دفتر النقدية هو شركة تابعة لدفتر الأستاذ العام حيث يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية خلال فترة ما.

  • يتم تسجيل دفتر النقدية بترتيب زمني ، ويتم تحديث الرصيد والتحقق منه بشكل مستمر.

التعليمات

ما هما المكونان لكتاب النقد؟

عادةً ما تقسم المنظمات الأكبر حجمًا دفتر النقدية إلى جزأين: مجلة الصرف النقدي ، التي تسجل جميع المدفوعات النقدية ، ومجلة الإيصالات النقدية ، التي تسجل جميع المبالغ النقدية المستلمة في الشركة. ستشمل دفتر يومية المدفوعات النقدية بنودًا مثل المدفوعات المقدمة إلى البائعين لتقليل الحسابات المستحقة الدفع ، وستشمل دفتر اليومية للإيصالات النقدية بنودًا مثل المدفوعات التي قام بها العملاء على الحسابات المستحقة القبض أو المبيعات النقدية.

ما هو الغرض من دفتر النقدية؟

يتم إعداد دفتر النقدية كشركة فرعية لدفتر الأستاذ العام حيث يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية التي تتم خلال فترة محاسبية بترتيب زمني. الهدف الأساسي من دفتر النقدية هو إدارة النقد بكفاءة ، مما يجعل من السهل تحديد الأرصدة النقدية في أي وقت ، مما يسمح للمديرين ومحاسبي الشركة بوضع ميزانية لأموالهم بشكل فعال. كما أن الوصول إلى المعلومات النقدية في دفتر نقدي أسرع بكثير من اتباع النقد من خلال دفتر الأستاذ.

ما هو الفرق بين دفتر النقدية والحساب النقدي؟

يختلف دفتر النقدية والحساب النقدي في بعض النواحي. دفتر النقدية هو دفتر أستاذ منفصل يتم فيه تسجيل المعاملات النقدية ، في حين أن الحساب النقدي هو حساب داخل دفتر الأستاذ العام. يخدم دفتر النقدية الغرض من كل من دفتر اليومية ودفتر الأستاذ ، في حين يتم تنظيم الحساب النقدي مثل دفتر الأستاذ. التفاصيل أو السرد حول مصدر أو استخدام الأموال مطلوبة في دفتر النقدية ولكن ليس في حساب نقدي.