Peningabók

Hvað er peningabók?

Sjóðbók er fjárhagsdagbók sem inniheldur allar inn- og útgreiðslur í reiðufé, þar með talið bankainnstæður og úttektir. Færslur í sjóðsbók eru síðan bókaðar í fjárhag.

Hvernig peningabók virkar

Sjóðsbók er sett upp sem dótturfélag við fjárhag þar sem allar reiðufjárfærslur sem gerðar eru á reikningstímabili eru skráðar í tímaröð. Stærri stofnanir skipta sjóðsbókinni venjulega í tvo hluta: útgreiðsludagbók,. sem skráir allar greiðslur í reiðufé, og dagbók reiðufjárkvittana, sem skráir allt reiðufé sem berast inn í fyrirtækið.

Útgreiðsludagbókin myndi innihalda hluti eins og greiðslur til lánardrottna til að draga úr viðskiptaskuldum og staðgreiðsludagbókin myndi innihalda hluti eins og greiðslur sem viðskiptavinir gera á útistandandi viðskiptakröfum eða sölu í reiðufé.

Meginmarkmið sjóðsbókar er að stjórna reiðufé á skilvirkan hátt, sem gerir það auðvelt að ákvarða staðgreiðslur í reiðufé hvenær sem er, sem gerir stjórnendum og endurskoðendum fyrirtækja kleift að gera fjárhagsáætlun fyrir reiðufé sitt á áhrifaríkan hátt þegar þörf krefur. Það er líka miklu fljótlegra að nálgast staðgreiðsluupplýsingar í sjóðsbók heldur en að fylgja reiðufénu í gegnum höfuðbók.

Cash Book vs Cash Account

Greiðslubók og peningareikningur eru mismunandi á nokkra vegu. Sjóðsbók er sérstakt höfuðbók þar sem reiðufjárfærslur eru skráðar en sjóðsreikningur er reikningur í aðalbók. Fjárhagsbók þjónar tilgangi bæði dagbókar og höfuðbókar, en peningareikningur er uppbyggður eins og höfuðbók. Upplýsingar eða frásögn um uppruna eða notkun fjármuna er krafist í sjóðsbók en ekki á sjóðsreikningi.

Það eru fjölmargar ástæður fyrir því að fyrirtæki gæti skráð viðskipti með því að nota peningabók í stað peningareiknings. Auðvelt er að nálgast og ákvarða daglega staðgreiðslur í reiðufé. Auðvelt er að greina mistök með sannprófun og færslum er haldið uppfærðum þar sem staðan er sannreynd daglega. Aftur á móti eru innstæður á reiðuféreikningum venjulega samræmdar í lok mánaðarins eftir útgáfu mánaðarlega bankayfirlitsins.

Skráning í peningabók

Allar færslur í sjóðbók hafa tvær hliðar: debet og kredit. Allar innhreyfingar eru skráðar vinstra megin sem debet og allar staðgreiðslur eru skráðar eftir dagsetningu hægra megin sem inneign. Munurinn á vinstri og hægri hlið sýnir stöðu handbærs fjár, sem ætti að vera hrein debetstaða ef sjóðstreymi er jákvætt.

Kassabókin er sett upp í dálkum. Það eru þrjár algengar útgáfur af peningabókinni: einn dálkur, tvöfaldur dálkur og þrískiptur dálkur. Sjóðbókin í einum dálki sýnir aðeins kvittanir og greiðslur reiðufjár. Tvídálka sjóðsbókin sýnir staðgreiðslukvittanir og greiðslur ásamt upplýsingum um bankaviðskipti. Þrídálka sjóðsbókin sýnir allt ofangreint ásamt upplýsingum um kaup eða söluafslátt.

Dæmigerð staðgreiðslubók með einum dálki mun hafa þessa fjóra dálkahausa: „dagsetning“, „lýsing,“ „tilvísun“ (eða „ blaðanúmer “) og „upphæð“. Þessir hausar eru til staðar fyrir bæði vinstri hlið sem sýnir kvittanir og hægri hlið sem sýnir greiðslur. Dagsetningardálkurinn er dagsetning viðskipta.

Þar sem sjóðsbókin er uppfærð stöðugt verður hún í tímaröð eftir færslu. Í lýsingardálknum skrifar endurskoðandi stutta lýsingu eða frásögn af viðskiptunum. Í dálkinum tilvísunar eða fjárhagsblaðs setur endurskoðandi inn reikningsnúmerið fyrir tengda fjárhagsreikninginn. Upphæð viðskiptanna er skráð í síðasta dálkinn.

Dæmi um peningabókarsnið

TTT

Hápunktar

Það eru þrjár algengar gerðir af peningabókum: einn dálkur, tvöfaldur dálkur og þrískiptur dálkur.
Sjóðsbók er frábrugðin sjóðsreikningi að því leyti að hún er sérstakt höfuðbók þar sem peningafærslur eru skráðar en sjóðsreikningur er reikningur í aðalbók.
Stærri stofnanir skipta sjóðsbókinni venjulega í tvo hluta: staðgreiðsludagbók og staðgreiðsludagbók.
Sjóðsbók er dótturfélag fjárhags þar sem allar staðgreiðslufærslur á tímabili eru skráðar.
Sjóðbókin er skráð í tímaröð og staðan er uppfærð og staðfest stöðugt.

Algengar spurningar

Hverjir eru tveir þættir peningabókar?

Stærri stofnanir skipta sjóðsbókinni venjulega í tvo hluta: útgreiðsludagbók, sem skráir allar reiðufégreiðslur, og staðgreiðsludagbók, sem skráir allt reiðufé sem berast inn í fyrirtækið. Dagbók reiðufjárútgreiðslu myndi innihalda hluti eins og greiðslur til söluaðila til að draga úr viðskiptaskuldum og staðgreiðsludagbókin myndi innihalda hluti eins og greiðslur gerðar af viðskiptavinum vegna útistandandi viðskiptakrafna eða reiðufjársölu.

Hver er tilgangurinn með peningabók?

Sjóðsbók er sett upp sem dótturfélag við fjárhag þar sem allar reiðufjárfærslur sem gerðar eru á reikningstímabili eru skráðar í tímaröð. Meginmarkmið sjóðsbókar er að stjórna reiðufé á skilvirkan hátt, sem gerir það auðvelt að ákvarða lausafjárstöðu hvenær sem er, sem gerir stjórnendum og endurskoðendum fyrirtækja kleift að gera fjárhagsáætlun fyrir reiðufé sitt á áhrifaríkan hátt. Það er líka miklu fljótlegra að nálgast staðgreiðsluupplýsingar í sjóðsbók heldur en að fylgja reiðufénu í gegnum höfuðbók.