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Kassenbuch

Kassenbuch

Was ist ein Kassenbuch?

Ein Kassenbuch ist ein Finanzjournal , das alle Bareinnahmen und -ausgaben, einschließlich Bankeinzahlungen und -abhebungen, enthält . Einträge im Kassenbuch werden dann in das Hauptbuch gebucht.

So funktioniert ein Kassenbuch

Als Nebenbuch zum Hauptbuch wird ein Kassenbuch eingerichtet, in dem alle während einer Abrechnungsperiode getätigten Barbewegungen in chronologischer Reihenfolge erfasst werden. Größere Organisationen unterteilen das Kassenbuch normalerweise in zwei Teile: das Barauszahlungsjournal,. in dem alle Barzahlungen erfasst werden, und das Kasseneingangsjournal, in dem alle in das Unternehmen eingehenden Barmittel erfasst werden.

Das Barauszahlungsjournal würde Posten wie Zahlungen an Kreditoren enthalten, um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zu reduzieren , und das Bareingangsjournal würde Posten wie Zahlungen von Kunden auf ausstehende Forderungen oder Barverkäufe enthalten.

Das Hauptziel eines Kassenbuchs ist die effiziente Verwaltung von Barmitteln,. die es einfach macht, Barbestände zu jedem Zeitpunkt zu bestimmen, sodass Manager und Unternehmensbuchhalter ihre Barmittel bei Bedarf effektiv budgetieren können. Es ist auch viel schneller, auf Bargeldinformationen in einem Kassenbuch zuzugreifen, als das Bargeld durch ein Hauptbuch zu verfolgen.

Kassenbuch vs. Kassenkonto

Ein Kassenbuch und ein Kassenkonto unterscheiden sich in einigen Punkten. Ein Kassenbuch ist ein separates Hauptbuch, in dem Bargeldtransaktionen aufgezeichnet werden, während ein Geldkonto ein Konto innerhalb eines Hauptbuchs ist. Ein Kassenbuch dient sowohl als Journal als auch als Hauptbuch, während ein Kassenkonto wie ein Hauptbuch aufgebaut ist. Bei einem Kassenbuch, nicht aber bei einem Kassenkonto sind Angaben oder Erläuterungen zur Herkunft oder Verwendung von Geldern erforderlich.

Es gibt zahlreiche Gründe, warum ein Unternehmen Transaktionen mit einem Kassenbuch anstelle eines Geldkontos aufzeichnet. Tägliche Kassenbestände sind einfach abzurufen und zu ermitteln. Durch die Überprüfung können Fehler leicht erkannt werden, und die Einträge bleiben aktuell, da der Saldo täglich überprüft wird. Salden auf Geldkonten werden dagegen üblicherweise am Ende des Monats nach Ausstellung des monatlichen Kontoauszugs abgeglichen .

Aufnahme in ein Kassenbuch

Alle Transaktionen in einem Kassenbuch haben zwei Seiten: Soll und Haben. Alle Bareinnahmen werden auf der linken Seite als Belastung und alle Barzahlungen nach Datum auf der rechten Seite als Gutschrift erfasst. Die Differenz zwischen der linken und rechten Seite zeigt den Kassenbestand, der bei positivem Cashflow ein Sollsaldo sein sollte.

Das Kassenbuch ist spaltenweise aufgebaut. Es gibt drei gängige Versionen des Kassenbuchs: einspaltig, zweispaltig und dreispaltig. Das einspaltige Kassenbuch zeigt nur Ein- und Auszahlungen von Bargeld. Das zweispaltige Kassenbuch zeigt Geldein- und -auszahlungen sowie Details zu Banktransaktionen. Das dreispaltige Kassenbuch zeigt all dies plus Informationen über Einkaufs- oder Verkaufsrabatte.

Ein typisches einspaltiges Kassenbuch hat diese vier Spaltenüberschriften: „Datum“, „Beschreibung“, „Referenz“ (oder „ Folionummer “) und „Betrag“. Diese Kopfzeilen sind sowohl für die linke Seite mit Belegen als auch für die rechte Seite mit Zahlungen vorhanden. Die Datumsspalte ist das Datum der Transaktion.

Da das Kassenbuch kontinuierlich aktualisiert wird, ist es chronologisch nach Transaktionen geordnet. In der Beschreibungsspalte schreibt der Buchhalter eine kurze Beschreibung oder Erzählung der Transaktion. In der Spalte „Referenz- oder Hauptbuchkonto“ gibt der Buchhalter die Kontonummer für das zugehörige Hauptbuchkonto ein. Der Transaktionsbetrag wird in der letzten Spalte erfasst.

Beispiele für das Kassenbuchformat

TTT
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Höhepunkte

  • Es gibt drei gängige Arten von Kassenbüchern: einspaltig, zweispaltig und dreispaltig.

  • Ein Kassenbuch unterscheidet sich von einem Kassenkonto dadurch, dass es ein separates Hauptbuch ist, in dem Bargeldtransaktionen erfasst werden, während ein Kassenkonto ein Konto innerhalb eines Hauptbuchs ist.

  • Größere Organisationen teilen das Kassenbuch in der Regel in zwei Teile: das Kassenausgaben-Journal und das Kasseneingangs-Journal.

  • Ein Kassenbuch ist ein Nebenbuch des Hauptbuchs, in dem alle Geldbewegungen einer Periode erfasst werden.

  • Das Kassenbuch wird in chronologischer Reihenfolge geführt und der Saldo laufend aktualisiert und verifiziert.

FAQ

Was sind die beiden Bestandteile eines Kassenbuchs?

Größere Organisationen unterteilen das Kassenbuch normalerweise in zwei Teile: das Barauszahlungsjournal, in dem alle Barzahlungen erfasst werden, und das Kasseneingangsjournal, in dem alle in das Unternehmen eingehenden Barmittel erfasst werden. Das Barauszahlungsjournal würde Posten wie Zahlungen an Kreditoren enthalten, um Verbindlichkeiten zu reduzieren, und das Bareingangsjournal würde Posten wie Zahlungen von Kunden auf ausstehende Forderungen oder Barverkäufe enthalten.

Wozu dient ein Kassenbuch?

Als Nebenbuch zum Hauptbuch wird ein Kassenbuch eingerichtet, in dem alle während einer Abrechnungsperiode getätigten Barbewegungen in chronologischer Reihenfolge erfasst werden. Das Hauptziel eines Kassenbuchs ist die effiziente Verwaltung von Barmitteln, die die Ermittlung von Kassenbeständen zu jedem Zeitpunkt erleichtern und es Managern und Buchhaltern ermöglichen, ihre Barmittel effektiv zu budgetieren. Es ist auch viel schneller, auf Bargeldinformationen in einem Kassenbuch zuzugreifen, als das Bargeld durch ein Hauptbuch zu verfolgen.

Was ist der Unterschied zwischen einem Kassenbuch und einem Kassenkonto?

Ein Kassenbuch und ein Kassenkonto unterscheiden sich in einigen Punkten. Ein Kassenbuch ist ein separates Hauptbuch, in dem Bargeldtransaktionen aufgezeichnet werden, während ein Geldkonto ein Konto innerhalb eines Hauptbuchs ist. Ein Kassenbuch dient sowohl als Journal als auch als Hauptbuch, während ein Kassenkonto wie ein Hauptbuch aufgebaut ist. Bei einem Kassenbuch, nicht aber bei einem Kassenkonto sind Angaben oder Erläuterungen zur Herkunft oder Verwendung von Geldern erforderlich.