Książka gotówkowa

Co to jest księga gotówkowa?

Księga kasowa to dziennik finansowy, który zawiera wszystkie wpłaty i wypłaty gotówki, w tym wpłaty i wypłaty bankowe. Zapisy w księdze kasowej są następnie księgowane w księdze głównej.

Jak działa księga gotówkowa

Księga kasowa jest tworzona jako jednostka zależna księgi głównej, w której wszystkie transakcje gotówkowe dokonywane w okresie obrachunkowym są rejestrowane w porządku chronologicznym. Większe organizacje zwykle dzielą księgę kasową na dwie części: dziennik wypłat gotówki,. który rejestruje wszystkie płatności gotówkowe, oraz dziennik wpływów gotówkowych, który rejestruje wszystkie środki pieniężne otrzymane w firmie.

Arkusz wypłat gotówki zawierałby takie pozycje, jak płatności dokonywane na rzecz dostawców w celu zmniejszenia należności,. a arkusz wpływów gotówkowych zawierałby pozycje takie jak płatności dokonywane przez klientów z tytułu zaległych należności lub sprzedaży gotówkowej.

Podstawowym celem księgi gotówkowej jest efektywne zarządzanie gotówką,. co ułatwia określanie sald gotówkowych w dowolnym momencie, umożliwiając menedżerom i księgowym firmy efektywne budżetowanie środków pieniężnych w razie potrzeby. Dostęp do informacji o gotówce w księdze kasowej jest również znacznie szybszy niż śledzenie gotówki przez księgę.

Księga gotówkowa a konto gotówkowe

Księga gotówkowa i konto gotówkowe różnią się na kilka sposobów. Księga kasowa to osobna księga, w której rejestrowane są transakcje gotówkowe, natomiast konto kasowe to konto w księdze głównej. Księga kasowa służy zarówno do dziennika, jak i księgi rachunkowej, podczas gdy konto gotówkowe ma strukturę księgi rachunkowej. Szczegóły lub narracja o źródle lub wykorzystaniu środków są wymagane w księdze kasowej, ale nie na rachunku pieniężnym.

Istnieje wiele powodów, dla których firma może rejestrować transakcje za pomocą księgi kasowej zamiast konta gotówkowego. Dzienne salda gotówkowe są łatwo dostępne i łatwe do ustalenia. Błędy można łatwo wykryć poprzez weryfikację, a wpisy są aktualizowane, ponieważ saldo jest weryfikowane codziennie. Natomiast salda na rachunkach pieniężnych są zwykle uzgadniane na koniec miesiąca po wystawieniu miesięcznego wyciągu bankowego.

Zapisywanie w księdze kasowej

Wszystkie transakcje w księdze kasowej mają dwie strony: debetową i kredytową. Wszystkie wpływy gotówkowe są rejestrowane po lewej stronie jako debet, a wszystkie płatności gotówkowe są rejestrowane według daty po prawej stronie jako kredyt. Różnica między lewą i prawą stroną pokazuje saldo gotówki w kasie, które powinno być saldem debetowym netto, jeśli przepływ gotówki jest dodatni.

Księga kasowa jest ułożona w kolumnach. Istnieją trzy popularne wersje księgi kasowej: pojedyncza kolumna, podwójna kolumna i potrójna kolumna. W jednokolumnowej księdze kasowej widoczne są tylko wpływy i wypłaty gotówki. Dwukolumnowa księga kasowa pokazuje wpływy i płatności gotówkowe oraz szczegóły dotyczące transakcji bankowych. Książka kasowa z trzema kolumnami zawiera wszystkie powyższe informacje oraz informacje o rabatach przy zakupie lub sprzedaży.

Typowa jednokolumnowa księga kasowa ma następujące cztery nagłówki kolumn: „data”, „opis”, „odniesienie” (lub „ numer folio ”) i „kwota”. Te nagłówki są obecne zarówno po lewej stronie pokazującej rachunki, jak i po prawej stronie pokazującej płatności. Kolumna daty to data transakcji.

Ponieważ księga kasowa jest stale aktualizowana, będzie ułożona chronologicznie według transakcji. W kolumnie opisu księgowy wpisuje krótki opis lub narrację transakcji. W kolumnie odniesienia lub folio księgi księgowy wprowadza numer konta dla powiązanego konta księgi głównej. Kwota transakcji jest zapisywana w ostatniej kolumnie.

Przykłady formatu księgi gotówkowej

TTT

Przegląd najważniejszych wydarzeń

Istnieją trzy popularne typy ksiąg kasowych: jednokolumnowa, dwukolumnowa i trójkolumnowa.
Księga kasowa różni się od rachunku kasowego tym, że jest oddzielną księgą, w której ewidencjonowane są transakcje gotówkowe, natomiast rachunek kasowy to konto w księdze głównej.
Większe organizacje zwykle dzielą księgę kasową na dwie części: dziennik wypłat gotówki i dziennik wpływów gotówkowych.
Księga kasowa jest jednostką zależną księgi głównej, w której rejestrowane są wszystkie transakcje gotówkowe w danym okresie.
Księga kasowa prowadzona jest w porządku chronologicznym, a saldo jest na bieżąco aktualizowane i weryfikowane.

FAQ

Jakie są dwa składniki księgi kasowej?

Większe organizacje zwykle dzielą księgę kasową na dwie części: dziennik wypłat gotówki, który rejestruje wszystkie płatności gotówkowe, oraz dziennik wpływów gotówkowych, który rejestruje wszystkie środki pieniężne otrzymane w firmie. Arkusz wypłat gotówki zawierałby takie pozycje, jak płatności dokonywane na rzecz dostawców w celu zmniejszenia zobowiązań, a arkusz wpływów gotówkowych zawierałby pozycje, takie jak płatności dokonywane przez klientów z tytułu zaległych należności lub sprzedaży gotówkowej.

Jaki jest cel księgi gotówkowej?

Księga kasowa jest tworzona jako jednostka zależna księgi głównej, w której wszystkie transakcje gotówkowe dokonywane w okresie obrachunkowym są rejestrowane w porządku chronologicznym. Podstawowym celem księgi gotówkowej jest efektywne zarządzanie gotówką, co ułatwia określanie sald gotówkowych w dowolnym momencie, umożliwiając menedżerom i księgowym firmy efektywne budżetowanie środków pieniężnych. Dostęp do informacji o gotówce w księdze kasowej jest również znacznie szybszy niż śledzenie gotówki przez księgę.