Investor's wiki

Kasa defteri

Kasa defteri

Nakit Defter Nedir?

banka mevduatları ve para çekme işlemleri de dahil olmak üzere tüm nakit makbuzları ve ödemeleri içeren bir finansal dergidir . Kasadaki girişler daha sonra genel muhasebe defterine kaydedilir.

Nakit Defter Nasıl Çalışır?

hesap dönemi boyunca yapılan tüm nakit işlemlerinin kronolojik sırayla kaydedildiği defteri kebire bağlı olarak bir kasa defteri kurulur . Daha büyük kuruluşlar genellikle kasa defterini iki bölüme ayırır: tüm nakit ödemeleri kaydeden nakit ödeme günlüğü ve işletmeye alınan tüm nakitleri kaydeden nakit makbuz günlüğü.

ödenecek hesapları azaltmak için yapılan ödemeler gibi kalemleri içerecektir ve nakit makbuz günlüğü, müşteriler tarafından ödenmemiş alacak hesapları veya nakit satışlar üzerinden yapılan ödemeler gibi kalemleri içerecektir.

Bir kasa defterinin birincil amacı, nakitleri verimli bir şekilde yönetmek,. herhangi bir zamanda nakit bakiyelerini belirlemeyi kolaylaştırmak ve yöneticilerin ve şirket muhasebecilerinin gerektiğinde nakitlerini etkin bir şekilde bütçelemelerine olanak tanımaktır. Ayrıca, bir kasa defterindeki nakit bilgilerine, bir defter aracılığıyla nakit takibi yapmaktan çok daha hızlıdır.

Nakit Defter ve Nakit Hesap

Bir kasa defteri ve bir kasa hesabı birkaç yönden farklılık gösterir. Bir kasa defteri, nakit işlemlerin kaydedildiği ayrı bir defterdir, oysa kasa hesabı genel bir defter içindeki bir hesaptır. Bir kasa defteri hem derginin hem de defterin amacına hizmet ederken, bir kasa hesabı bir defter gibi yapılandırılmıştır. Fonların kaynağı veya kullanımıyla ilgili ayrıntılar veya anlatım, bir kasa hesabında değil, bir kasa defterinde gereklidir.

Bir işletmenin nakit hesabı yerine bir kasa defteri kullanarak işlemleri kaydetmesinin birçok nedeni vardır. Günlük nakit bakiyelerine erişmek ve belirlemek kolaydır. Hatalar doğrulama yoluyla kolayca tespit edilebilir ve bakiye günlük olarak doğrulandığı için girişler güncel tutulur. Buna karşılık, nakit hesaplardaki bakiyeler, genellikle aylık banka ekstresinin yayınlanmasından sonraki ayın sonunda mutabakata varılır .

Kasa Defterine Kayıt

Bir kasa defterindeki tüm işlemlerin iki tarafı vardır: borç ve alacak. Tüm nakit girişler borç olarak sol tarafa kaydedilir ve tüm nakit ödemeler tarihe göre kredi olarak sağ tarafa kaydedilir. Sol ve sağ taraflar arasındaki fark, nakit akışı pozitifse net borç bakiyesi olması gereken eldeki nakit bakiyesini gösterir.

Kasa defteri sütunlar halinde düzenlenmiştir. Kasa defterinin üç yaygın versiyonu vardır: tek sütun, çift sütun ve üçlü sütun. Tek sütunlu kasa defteri, yalnızca nakit makbuzlarını ve ödemelerini gösterir. Çift sütunlu kasa defteri, nakit makbuzları ve ödemelerin yanı sıra banka işlemleriyle ilgili ayrıntıları gösterir. Üç sütunlu kasa defteri, yukarıdakilerin tümünü artı satın alma veya satış indirimleriyle ilgili bilgileri gösterir.

Tipik bir tek sütunlu kasa defteri şu dört sütun başlığına sahip olacaktır: "tarih", "açıklama", "referans" (veya " folio numarası ") ve "tutar". Bu başlıklar hem makbuzları gösteren sol taraf hem de ödemeleri gösteren sağ taraf için mevcuttur. Tarih sütunu, işlemin tarihidir.

Kasa sürekli olarak güncellendiğinden, işlem bazında kronolojik sırada olacaktır. Açıklama sütununa muhasebeci işlemin kısa bir açıklamasını veya anlatımını yazar. Referans veya genel muhasebe folio sütununda, muhasebeci ilgili defteri kebir hesabı için hesap numarasını girer. İşlemin tutarı son sütuna kaydedilir.

Nakit Defter Formatı Örnekleri

TTT
TTT
TTT

Öne Çıkanlar

  • Üç yaygın kasa defteri türü vardır: tek sütun, çift sütun ve üçlü sütun.

  • Kasa hesabı, kasa hesabından, nakit işlemlerinin kaydedildiği ayrı bir defter olduğu için farklıdır, oysa kasa hesabı genel bir defter içindeki bir hesaptır.

  • Daha büyük kuruluşlar genellikle kasa defterini iki bölüme ayırır: nakit ödeme günlüğü ve nakit makbuz günlüğü.

  • Kasa defteri, bir dönem boyunca tüm nakit işlemlerinin kaydedildiği defteri kebirin bir yan kuruluşudur.

  • Kasa kronolojik sırayla kaydedilir ve bakiye sürekli olarak güncellenir ve doğrulanır.

SSS

Kasa Defterinin İki Bileşeni Nelerdir?

Daha büyük kuruluşlar genellikle kasa defterini iki bölüme ayırır: tüm nakit ödemeleri kaydeden nakit ödeme günlüğü ve işletmeye alınan tüm nakitleri kaydeden nakit makbuz günlüğü. Nakit ödeme günlüğü, satıcılara ödenecek hesapları azaltmak için yapılan ödemeler gibi kalemleri içerecek ve nakit makbuz günlüğü, müşteriler tarafından ödenmemiş alacak hesapları veya nakit satışlar üzerinden yapılan ödemeler gibi kalemleri içerecektir.

Kasa Defterinin Amacı Nedir?

Bir hesap dönemi boyunca yapılan tüm nakit işlemlerinin kronolojik sırayla kaydedildiği defteri kebire bağlı olarak bir kasa defteri kurulur. Bir kasa defterinin birincil amacı, nakitleri verimli bir şekilde yönetmek, herhangi bir zamanda nakit bakiyelerini belirlemeyi kolaylaştırmak ve yöneticilerin ve şirket muhasebecilerinin nakitlerini etkin bir şekilde bütçelemelerini sağlamaktır. Ayrıca, bir kasa defterindeki nakit bilgilerine, bir defter aracılığıyla nakit takibi yapmaktan çok daha hızlıdır.

Kasa ve Kasa Hesabı Arasındaki Fark Nedir?

Bir kasa defteri ve bir kasa hesabı birkaç yönden farklılık gösterir. Bir kasa defteri, nakit işlemlerin kaydedildiği ayrı bir defterdir, oysa kasa hesabı genel bir defter içindeki bir hesaptır. Bir kasa defteri hem derginin hem de defterin amacına hizmet ederken, bir kasa hesabı bir defter gibi yapılandırılmıştır. Fonların kaynağı veya kullanımıyla ilgili ayrıntılar veya anlatım, bir kasa hesabında değil, bir kasa defterinde gereklidir.