住宅購入者＆＃39;計画（HBP）

##住宅購入者プラン（HBP）とは何ですか？

住宅購入者プラン（HBP）は、登録済みの退職貯蓄プラン（RRSP）を持つ個人が、住宅購入のローンとして最大35,000カナダドルの退職プランの保有を使用できるようにするカナダのプログラムです。

RRSPは、カナダの従業員と自営業者のための退職後の貯蓄と投資の手段です。税引前のお金はRRSPに入れられ、引き出しまで非課税になります。引き出しが行われると、限界代替率で課税されます。登録退職貯蓄プランには、米国の401（k）プランと共通する多くの機能がありますが、いくつかの重要な違いもあります。

##住宅購入者計画（HBP）を理解する

住宅購入者プランは、適格な住宅を自分で購入または建設することについて書面で合意した初めての住宅購入者に開放されています。障害のある個人または障害のある親戚を支援している個人も資格があります。カナダでは、初めての住宅購入者とは、撤退前の4年目の1月1日から4年間、住宅を所有および占有していない人と定義しています。

たとえば、2021年6月に引き出された資金は、個人が初めての住宅購入者としての資格があるかどうかを判断する目的で、2017年1月1日から始まる適格期間をもたらします。配偶者または内縁関係のパートナーは、自分の名前または現在のパートナーまたは配偶者の名前で所有されている家を占有していない限り、単独で資格を得ることができます。

このプログラムを利用するには、住宅購入者は35,000ドル以下の引き出しを行い、1暦年以内にすべての引き出しを行う必要があります。住宅購入者はまた、住宅に住み始めてから30日以内に資金を引き出す必要があります。撤退の2周年後、住宅購入者は15年間、RRSPアカウントに預金を返済することでローンを返済することができ、少なくとも毎年最低レベルの支払いが必要になります。特定の年の終わりに未払いのままである必要な返済額は、所得として課税されます。

##生涯学習計画（LLP）

HBPに加えて、カナダは市民に生涯学習計画（LLP）を介して教育費を支払うためにRRSPから非課税の資金を引き出す機会を提供しています。

これらの特典は、個人または配偶者または内縁関係のパートナーのトレーニングまたは教育費の支払いにまで及びます。ただし、個人がLLPを使用して子供の教育費を支払うことはできません。

##米国で住宅を購入するための退職基金の使用

米国は、資格のある初めての住宅購入者のために同様のプログラムを提供しています。 1997年の納税者救済法に基づき、米国市民は、住宅の建設または購入の費用を賄うために、個人年金口座（IRA）から最大10,000ドルを引き出すことができます。 HBPは非課税のローンを許可していますが、米国では、初めての住宅購入者が、従来のIRAからの引き出しである場合、その引き出しを課税対象の収入として受け取ることを義務付けています。

ロスIRAの場合、初めての住宅購入者は拠出金の引き出しに対して税金を支払いません。いずれの場合も、IRSは、個人が59½歳より前に退職金を受け取る場合に適用される10％の早期撤退ペナルティを免除します。

##ハイライト

-退職金制度から借り入れた資金は、17年間にわたって返済する必要があります（ローンの最初の2年間は強制的な返済はありません）。

-資格を得るには、資金は制限を超えてはならず、家に住んでから30日以内に引き出す必要があります。

-住宅購入者プラン（HBP）は、退職プランの貯蓄を使用して初めて住宅購入者を支援するカナダ政府のインセンティブプログラムです。