Compradores de vivienda' Plan (HTA)
¿Qué es el Plan de Compradores de Vivienda (HBP)?
El Home Buyers' Plan (HBP) es un programa canadiense que permite a las personas con planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) utilizar hasta CAD $35 000 de tenencias del plan de jubilación como préstamo para la compra de una vivienda.
Un RRSP es un vehículo de ahorro e inversión para la jubilación para empleados y autónomos en Canadá. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el retiro, momento en el que se grava a la tasa marginal. Los planes de ahorro para la jubilación registrados tienen muchas características en común con los planes 401(k) en los Estados Unidos, pero también algunas diferencias clave.
Entendiendo el Plan de Compradores de Vivienda (HBP)
El Plan para Compradores de Vivienda está abierto a compradores de vivienda por primera vez con un acuerdo por escrito para comprar o construir una vivienda que califique para ellos mismos. También califican las personas con una discapacidad o las que ayudan a un pariente con una discapacidad. Canadá define a los compradores de vivienda por primera vez como aquellos que no han sido propietarios ni han ocupado una vivienda durante un período de cuatro años a partir del 1 de enero del cuarto año anterior al retiro.
Por ejemplo, los fondos retirados en junio de 2021 generarían un período de elegibilidad a partir del 1 de enero de 2017, con el fin de determinar si una persona califica o no como comprador de vivienda por primera vez. Los cónyuges o parejas de hecho podrán calificar individualmente siempre y cuando no hayan ocupado una vivienda de su propiedad oa nombre de su actual pareja o cónyuge.
Para aprovechar el programa, los compradores de viviendas no deben retirar más de $35,000 y deben realizar todos los retiros dentro de un solo año calendario. Los compradores de vivienda también deben retirar los fondos a más tardar 30 días después de comenzar a vivir en la vivienda. Después del segundo aniversario del retiro, los compradores de viviendas tienen 15 años para pagar el préstamo haciendo depósitos nuevamente en sus cuentas RRSP con al menos pagos mínimos requeridos anualmente. Los montos de reembolso requeridos que quedan impagos al final de un año determinado se gravan como ingresos.
Plan de aprendizaje permanente (LLP)
Además del HBP, Canadá ofrece a los ciudadanos la oportunidad de retirar fondos libres de impuestos de los RRSP para pagar los gastos educativos a través del Plan de aprendizaje permanente (LLP).
Estos beneficios se extienden a los pagos por gastos de capacitación o educación de un individuo o de un cónyuge o pareja de hecho. Sin embargo, las personas no pueden usar LLP para pagar la educación de los niños.
Usar fondos de jubilación para comprar una casa en los EE. UU.
EE. UU. ofrece un programa similar para los compradores de vivienda por primera vez que califiquen. Bajo la Ley de Alivio de Contribuyentes de 1997,. los ciudadanos estadounidenses pueden retirar hasta $10,000 de una cuenta de jubilación individual (IRA) para cubrir el costo de construir o comprar una casa. Si bien el HBP permite un préstamo libre de impuestos, EE. UU. requiere que los compradores de vivienda por primera vez tomen el retiro como ingreso sujeto a impuestos si proviene de una cuenta IRA tradicional.
En el caso de las cuentas IRA Roth,. que requieren aportes después de impuestos, los compradores de vivienda por primera vez no pagan impuestos sobre el retiro de sus aportes. En cualquier caso, el IRS renuncia a la multa por retiro prematuro del 10 % que de otro modo se aplicaría cuando una persona toma una distribución de jubilación antes de los 59 años y medio.
Reflejos
Los fondos prestados del plan de jubilación deben devolverse en un período de diecisiete años (sin reembolsos obligatorios durante los dos primeros años del préstamo).
Para calificar, los fondos no deben exceder el límite y deben retirarse dentro de los 30 días posteriores a la residencia en el hogar.
El Home Buyers' Plan (HBP) es un programa de incentivos del gobierno canadiense para ayudar a los compradores de vivienda por primera vez a utilizar los ahorros del plan de jubilación.
