Bostadsköpare' Plan (HBP)
Vad är Home Buyers' Plan (HBP)?
The Home Buyers' Plan (HBP) är ett kanadensiskt program som gör det möjligt för individer med registrerade pensionssparplaner (RRSP) att använda upp till 35 000 CAD i pensionsplaner som ett lån för ett bostadsköp.
En RRSP är ett pensionssparande och investeringsverktyg för anställda och egenföretagare i Kanada. Pengar före skatt placeras i en RRSP och växer skattefritt fram till uttag, då de beskattas med marginalsatsen. Registrerade pensionssparplaner har många gemensamma funktioner med 401(k)-planer i USA, men också några viktiga skillnader.
Förstå Home Buyers' Plan (HBP)
Bostadsköparplanen är öppen för förstagångsbostadsköpare med ett skriftligt avtal om att köpa eller bygga en kvalificerad bostad åt sig själva. Individer med funktionsnedsättning eller de som hjälper en anhörig med funktionsnedsättning kvalificerar sig också. Kanada definierar förstagångsköpare som de som inte har ägt och ockuperat ett hem under en fyraårsperiod som börjar den 1 januari det fjärde året före återkallelsen.
Till exempel skulle medel som togs ut i juni 2021 ge en valbarhetsperiod som börjar 1 januari 2017, för att avgöra om en individ kvalificerar sig som en förstagångsbostadsköpare eller inte. Makar eller sambo kan kvalificera sig var för sig så länge de inte har ägt ett hem som ägs i deras namn eller i namnet på sin nuvarande partner eller make.
För att dra nytta av programmet måste bostadsköpare inte ta ut mer än $35 000 och måste göra alla uttag inom ett enda kalenderår. Bostadsköpare måste också ta ut pengarna senast 30 dagar efter att de börjar bo i bostaden. Efter tvåårsdagen av tillbakadragandet har bostadsköpare 15 år på sig att betala tillbaka lånet genom att göra insättningar tillbaka till sina RRSP-konton med minsta nivå av minimibetalningar som krävs årligen. Erforderliga återbetalningsbelopp som förblir obetalda vid utgången av ett visst år beskattas som inkomst.
Plan för livslångt lärande (LLP)
Förutom HBP erbjuder Kanada medborgare möjligheten att ta ut skattefria medel från RRSP:er för att betala för utbildningskostnader via Lifelong Learning Plan (LLP).
Dessa förmåner omfattar betalningar för utbildnings- eller utbildningskostnader för en individ eller för en make eller sambo. Individer får dock inte använda LLP för att betala för barns utbildning.
Använda pensionsfonder för att köpa ett hem i USA
USA erbjuder ett liknande program för kvalificerade förstagångsköpare. Enligt Taxpayer Relief Act från 1997 kan amerikanska medborgare ta ut upp till 10 000 USD från ett individuellt pensionskonto (IRA) för att täcka kostnaderna för att bygga eller köpa ett hem. Medan HBP tillåter ett skattefritt lån, kräver USA att förstagångsbostadsköpare tar uttaget som skattepliktig inkomst om det kommer från en traditionell IRA.
När det gäller Roth IRAs,. som kräver bidrag efter skatt, betalar förstagångsbostadsköpare inte skatt vid uttag av sina bidrag. I båda fallen avstår IRS från den straffavgift på 10 % för förtida uttag som annars skulle gälla när en individ tar en pensionsutdelning före 59½ års ålder.
Höjdpunkter
Medel som lånats från pensionsplanen måste återbetalas under en sjuttonårsperiod (utan obligatoriska återbetalningar under de första två åren av lånet).
För att kvalificera sig får medel inte överstiga gränsen och måste tas ut inom 30 dagar efter att du har bott i hemmet.
The Home Buyers' Plan (HBP) är ett kanadensisk statligt incitamentsprogram för att hjälpa förstagångsköpare som använder pensionssparande.
