Asunnon ostajat' Suunnitelma (HBP)
Mikä on Home Buyers' Plan (HBP)?
Home Buyers' Plan (HBP) on kanadalainen ohjelma, jonka avulla henkilöt, joilla on rekisteröity eläkesäästösuunnitelma (RRSP), voivat käyttää jopa 35 000 Kanadan dollarin eläkesuunnitelman omistusosuuksia lainana asunnon ostoon.
RRSP on eläkesäästö- ja sijoitusväline työntekijöille ja itsenäisille ammatinharjoittajille Kanadassa. Ennen veroja sijoitetaan RRSP:hen ja se kasvaa verovapaasti nostoon asti, jolloin sitä verotetaan marginaaliverokannan mukaan. Rekisteröityillä eläkesäästösuunnitelmilla on monia yhteisiä piirteitä Yhdysvaltojen 401(k) -suunnitelmien kanssa, mutta myös joitakin keskeisiä eroja.
Home Buyers' Plan (HBP)
Asunnonostajien suunnitelma on avoin ensiasunnon ostajille, joilla on kirjallinen sopimus ostaa tai rakentaa itselleen sopiva koti. Myös vammaiset henkilöt tai vammaista sukulaista avustavat henkilöt ovat kelpoisia. Kanada määrittelee ensiasunnon ostajat henkilöiksi, jotka eivät ole omistaneet ja käyttäneet asuntoa neljän vuoden aikana, joka alkaa 1. tammikuuta neljäntenä vuonna ennen eroa.
Esimerkiksi kesäkuussa 2021 nostetut varat tuottaisivat kelpoisuusajan, joka alkaa 1. tammikuuta 2017, jotta voidaan määrittää, kelpaako henkilö ensiasunnon ostajaksi vai ei. Puolisot tai aviopuolisot voivat kelata yksin niin kauan kuin he eivät ole asuneet heidän tai nykyisen kumppaninsa tai puolisonsa nimissä.
Hyödyntääkseen ohjelmaa asunnonostajien tulee nostaa enintään 35 000 dollaria ja tehdä kaikki kotiutukset yhden kalenterivuoden sisällä. Asunnonostajien on myös nostettava varat viimeistään 30 päivän kuluttua asumisen aloittamisesta. Peruuttamisen toisen vuosipäivän jälkeen asunnon ostajilla on 15 vuotta aikaa maksaa laina takaisin tekemällä talletuksia takaisin RRSP-tileilleen vähintään tason vähimmäismaksuilla, jotka vaaditaan vuosittain. Vaaditut takaisinmaksut, jotka jäävät maksamatta tietyn vuoden lopussa, verotetaan tuloina.
Elinikäisen oppimisen suunnitelma (LLP)
HBP:n lisäksi Kanada tarjoaa kansalaisille mahdollisuuden nostaa verovapaita varoja RRSP:stä koulutuskulujen maksamiseksi Lifelong Learning Plan (LLP) kautta.
Nämä edut kattavat yksittäisen henkilön tai puolison tai aviopuolison koulutus- tai koulutuskulujen maksut. Yksityishenkilöt eivät kuitenkaan saa käyttää elinikäisen oppimisen ohjelmia lasten koulutuksen maksamiseen.
Eläkerahastojen käyttö asunnon ostamiseen Yhdysvalloissa
Yhdysvallat tarjoaa samanlaisen ohjelman vaatimukset täyttäville ensiasunnon ostajille. Vuoden 1997 Taxpayer Relief Act -lain mukaan Yhdysvaltain kansalaiset voivat nostaa enintään 10 000 dollaria henkilökohtaiselta eläketililtä (IRA) kattaakseen kodin rakentamis- tai ostokustannukset. Vaikka HBP sallii verottoman lainan, Yhdysvallat vaatii ensiasunnon ostajia ottamaan noston veronalaisena tulona, jos se tulee perinteisestä IRA:sta.
Kun kyseessä ovat Roth IRA :t , jotka vaativat verojen jälkeisiä maksuja, ensiasunnon ostajat eivät maksa veroja osuutensa peruuttamisesta. Kummassakin tapauksessa IRS luopuu 10 %:n ennenaikaisesta nostorangaistuksesta, jota muutoin sovellettaisiin, kun henkilö ottaa eläkejaon ennen 59½ vuoden ikää.
Kohokohdat
Eläkesuunnitelmasta lainatut varat on maksettava takaisin 17 vuoden aikana (ilman pakollisia takaisinmaksuja kahden ensimmäisen lainavuoden aikana).
Kelpoisuuden saamiseksi varat eivät saa ylittää rajaa ja ne on nostettava 30 päivän kuluessa kotona asumisesta.
Home Buyers' Plan (HBP) on Kanadan hallituksen kannustinohjelma, joka auttaa ensiasunnon ostajia käyttämällä eläkesuunnitelman säästöjä.
