Boligkjøpere' Plan (HBP)
Hva er boligkjøpernes plan (HBP)?
The Home Buyers' Plan (HBP) er et kanadisk program som lar personer med registrerte pensjonsspareplaner (RRSPs) bruke opp til CAD $35 000 av pensjonsordninger som et lån for et boligkjøp.
En RRSP er et pensjonsspare- og investeringsmiddel for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada. Penger før skatt plasseres i en RRSP og vokser skattefritt frem til uttak, da de beskattes med marginalsatsen. Registrerte pensjonsspareplaner har mange funksjoner til felles med 401(k)-planer i USA, men også noen viktige forskjeller.
Forstå Home Buyers' Plan (HBP)
Boligkjøperplanen er åpen for førstegangsboligkjøpere med skriftlig avtale om å kjøpe eller bygge en kvalifiserende bolig for seg selv. Personer med funksjonshemming eller de som hjelper en pårørende med funksjonshemming kvalifiserer også. Canada definerer førstegangskjøpere av boliger som de som ikke har eid og okkupert en bolig over en fireårsperiode som begynner 1. januar i det fjerde året før tilbaketrekkingen.
For eksempel vil midler som ble trukket ut i juni 2021 gi en valgbarhetsperiode som begynner 1. januar 2017, for å avgjøre hvorvidt en person kvalifiserer som førstegangskjøper av bolig. Ektefeller eller samboer kan kvalifisere seg enkeltvis så lenge de ikke har okkupert et hjem som eies i deres navn eller i navnet til deres nåværende partner eller ektefelle.
For å dra nytte av programmet, må boligkjøpere ikke ta ut mer enn $35 000 og må gjøre alle uttak innen et enkelt kalenderår. Boligkjøpere må også ta ut midlene senest 30 dager etter at de begynner å bo i boligen. Etter toårsdagen for tilbaketrekkingen har boligkjøpere 15 år på seg til å tilbakebetale lånet ved å gjøre innskudd tilbake til RRSP-kontoene deres med minimumskrav på minimumsbetalinger årlig. Nødvendige tilbakebetalingsbeløp som forblir ubetalte ved utgangen av et gitt år, beskattes som inntekt.
Plan for livslang læring (LLP)
I tillegg til HBP, tilbyr Canada borgere muligheten til å ta ut skattefrie midler fra RRSPer for å betale for utdanningsutgifter via Lifelong Learning Plan (LLP).
Disse fordelene omfatter betalinger for opplærings- eller utdanningsutgifter for en enkeltperson eller for en ektefelle eller samboer. Enkeltpersoner kan imidlertid ikke bruke LLP til å betale for barns utdanning.
Bruke pensjonsmidler til å kjøpe bolig i USA
USA tilbyr et lignende program for kvalifiserte førstegangshuskjøpere. I henhold til Taxpayer Relief Act av 1997 kan amerikanske statsborgere ta ut opptil $10 000 fra en individuell pensjonskonto (IRA) for å dekke kostnadene ved å bygge eller kjøpe et hjem. Mens HBP tillater et skattefritt lån, krever USA at førstegangshuskjøpere tar uttaket som skattepliktig inntekt hvis det kommer ut av en tradisjonell IRA.
Når det gjelder Roth IRA,. som krever bidrag etter skatt, betaler ikke førstegangshuskjøpere skatt ved tilbaketrekking av bidragene. I begge tilfeller gir skattemyndighetene avkall på straffen på 10 % for tidlig uttak som ellers ville gjelde når en person tar en pensjonsutdeling før fylte 59½.
Høydepunkter
Midler som er lånt fra pensjonsordningen må tilbakebetales over en periode på sytten år (uten obligatoriske nedbetalinger de to første årene av lånet).
For å kvalifisere må midlene ikke overstige grensen og må tas ut innen 30 dager etter at du har bodd i hjemmet.
The Home Buyers' Plan (HBP) er et kanadisk statlig insentivprogram for å hjelpe førstegangshuskjøpere som bruker pensjonssparing.
