Boligkøbere' Plan (HBP)

Hvad er boligkøbernes plan (HBP)?

Home Buyers' Plan (HBP) er et canadisk program, der giver personer med registrerede pensionsopsparingsordninger (RRSP'er) mulighed for at bruge op til CAD $35.000 af pensionsordninger som et lån til et boligkøb.

En RRSP er et pensionsopsparings- og investeringsmiddel for ansatte og selvstændige i Canada. Penge før skat placeres i en RRSP og vokser skattefrit indtil udbetaling, på hvilket tidspunkt de beskattes med marginalsatsen. Registrerede pensionsopsparingsplaner har mange funktioner til fælles med 401(k)-ordninger i USA, men også nogle vigtige forskelle.

Forstå boligkøbernes plan (HBP)

Boligkøberplanen er åben for førstegangsboligkøbere med en skriftlig aftale om at købe eller bygge en kvalificeret bolig til sig selv. Personer med et handicap eller dem, der hjælper en pårørende med et handicap, kvalificerer sig også. Canada definerer førstegangskøbere af boliger som dem, der ikke har ejet og beboet et hjem over en fireårig periode, der begynder den jan. 1 i det fjerde år forud for tilbagetrækningen.

For eksempel vil midler, der blev trukket tilbage i juni 2021, give en berettigelsesperiode, der begynder januar. 1, 2017, med henblik på at afgøre, om en person er kvalificeret som førstegangskøber. Ægtefæller eller samboer kan kvalificere sig enkeltvis, så længe de ikke har beboet en bolig, der ejes i deres navn eller i deres nuværende partners eller ægtefælles navn.

For at drage fordel af programmet må boligkøbere ikke hæve mere end 35.000 $ og skal foretage alle hævninger inden for et enkelt kalenderår. Boligkøbere skal også hæve midlerne senest 30 dage efter, at de begynder at bo i hjemmet. Efter toårsdagen for tilbagetrækningen har boligkøbere 15 år til at tilbagebetale lånet ved at foretage indskud tilbage på deres RRSP-konti med minimumsbetalinger, der kræves årligt. Nødvendige tilbagebetalingsbeløb, der forbliver ubetalte ved udgangen af et givet år, beskattes som indkomst.

Plan for livslang læring (LLP)

Ud over HBP tilbyder Canada borgere mulighed for at trække skattefrie midler fra RRSP'er for at betale for uddannelsesudgifter via Lifelong Learning Plan (LLP).

Disse ydelser omfatter betalinger til uddannelses- eller uddannelsesudgifter for en enkeltperson eller for en ægtefælle eller en ægtefælle. Enkeltpersoner må dog ikke bruge LLP'er til at betale for børns uddannelse.

Brug af pensionsmidler til at købe et hjem i USA

USA tilbyder et lignende program for kvalificerede førstegangsboligkøbere. I henhold til Taxpayer Relief Act af 1997 kan amerikanske borgere hæve op til $10.000 fra en individuel pensionskonto (IRA) for at dække omkostningerne ved at bygge eller købe et hjem. Mens HBP tillader et skattefrit lån, kræver USA, at førstegangsboligkøbere tager udbetalingen som skattepligtig indkomst, hvis den kommer ud af en traditionel IRA.

I tilfælde af Roth IRA'er,. som kræver bidrag efter skat, betaler førstegangsboligkøbere ikke skat ved tilbagetrækning af deres bidrag. I begge tilfælde giver IRS afkald på den 10 % for tidlig tilbagetrækningsstraf, der ellers ville gælde, når en person tager en pensionsudlodning før 59½-alderen.

##Højdepunkter

• Midler lånt fra pensionsordningen skal tilbagebetales over en periode på sytten år (uden obligatoriske tilbagebetalinger i de første to år af lånet).

• For at kvalificere sig må midlerne ikke overstige grænsen og skal hæves inden for 30 dage efter ophold i hjemmet.

• The Home Buyers' Plan (HBP) er et canadisk regerings incitamentsprogram til at hjælpe førstegangsboligkøbere ved at bruge pensionsopsparing.