مشترو المنازل & # 39 ؛ الخطة (HBP)
ما هي خطة مشتري المنازل (HBP)؟
خطة مشتري المنازل (HBP) هي برنامج كندي يسمح للأفراد الذين لديهم خطط ادخار تقاعد مسجلة (RRSPs) باستخدام ما يصل إلى 35000 دولار كندي من مقتنيات خطة التقاعد كقرض لشراء منزل.
RRSP هو وسيلة مدخرات واستثمار تقاعد للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في كندا. يتم وضع الأموال قبل الضرائب في RRSP وتنمو معفاة من الضرائب حتى الانسحاب ، وفي ذلك الوقت يتم فرض ضرائب عليها بالمعدل الهامشي. تشتمل خطط مدخرات التقاعد المسجلة على العديد من الميزات المشتركة مع خطط 401 (k) في الولايات المتحدة ، ولكن هناك أيضًا بعض الاختلافات الرئيسية.
فهم خطة مشتري المنازل (HBP)
خطة مشتري المنازل مفتوحة لمشتري المنازل لأول مرة بموجب اتفاقية مكتوبة لشراء أو بناء منزل مؤهل لأنفسهم. الأشخاص ذوو الإعاقة أو أولئك الذين يساعدون قريبًا معاقًا مؤهلون أيضًا. تعرف كندا مشتري المنازل لأول مرة على أنهم أولئك الذين لم يمتلكوا أو يشغلوا منزلًا خلال فترة أربع سنوات تبدأ في الأول من يناير من العام الرابع قبل الانسحاب.
على سبيل المثال ، ستؤدي الأموال المسحوبة في يونيو 2021 إلى فترة أهلية تبدأ في 1 يناير 2017 ، لأغراض تحديد ما إذا كان الفرد مؤهلاً كمشتري منزل لأول مرة أم لا. قد يتأهل الأزواج أو شركاء القانون العام بشكل فردي طالما أنهم لم يشغلوا منزلًا مملوكًا باسمهم أو باسم شريكهم الحالي أو الزوج.
للاستفادة من البرنامج ، يجب على مشتري المساكن سحب ما لا يزيد عن 35000 دولار ويجب عليهم إجراء جميع عمليات السحب خلال سنة تقويمية واحدة. يجب على مشتري المساكن أيضًا سحب الأموال في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد بدء العيش في المنزل. بعد الذكرى السنوية الثانية للسحب ، أمام مشتري المساكن 15 عامًا لسداد القرض عن طريق إعادة الودائع إلى حسابات RRSP الخاصة بهم مع الحد الأدنى من المدفوعات المطلوبة سنويًا على الأقل. مبالغ السداد المطلوبة التي تظل غير مدفوعة في نهاية سنة معينة تصبح خاضعة للضريبة كدخل.
خطة التعلم مدى الحياة (LLP)
بالإضافة إلى برنامج HBP ، تقدم كندا للمواطنين الفرصة لسحب الأموال المعفاة من الضرائب من RRSPs لدفع النفقات التعليمية عبر خطة التعلم مدى الحياة (LLP).
تمتد هذه المزايا إلى مدفوعات التدريب أو النفقات التعليمية للفرد أو للزوج أو الشريك العرفي. ومع ذلك ، لا يجوز للأفراد استخدام LLPs لدفع تكاليف تعليم الأطفال.
استخدام صناديق التقاعد لشراء منزل في الولايات المتحدة
تقدم الولايات المتحدة برنامجًا مشابهًا لتأهيل مشتري المنازل لأول مرة. بموجب قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997 ، يجوز للمواطنين الأمريكيين سحب ما يصل إلى 10000 دولار من حساب التقاعد الفردي (IRA) لتغطية تكلفة بناء أو شراء منزل. بينما يسمح HBP بقرض معفى من الضرائب ، تطلب الولايات المتحدة من مشتري المساكن لأول مرة أن يأخذوا السحب كدخل خاضع للضريبة إذا كان ناتجًا عن الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي.
في حالة Roth IRAs ، التي تتطلب مساهمات بعد الضرائب ، لا يدفع مشترو المنازل لأول مرة ضرائب على سحب مساهماتهم. في كلتا الحالتين ، تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر التي كانت ستطبق بخلاف ذلك عندما يأخذ الفرد توزيعًا للتقاعد قبل سن 59½.
يسلط الضوء
يجب سداد الأموال المقترضة من خطة التقاعد على مدى سبعة عشر عامًا (مع عدم وجود مدفوعات إلزامية للسنتين الأولين من القرض).
للتأهل ، يجب ألا تتجاوز الأموال الحد ويجب سحبها في غضون 30 يومًا بعد الإقامة في المنزل.
خطة مشتري المنازل (HBP) هي برنامج حوافز حكومي كندي لمساعدة مشتري المنازل لأول مرة باستخدام مدخرات خطة التقاعد.
