Покупатели жилья' План (HBP)
Что такое план покупателей жилья (HBP)?
План покупателей жилья (HBP) — это канадская программа, которая позволяет лицам с зарегистрированными планами пенсионных сбережений (RRSP) использовать до 35 000 канадских долларов пенсионных планов в качестве ссуды на покупку дома.
RRSP — это средство пенсионных накоплений и инвестиций для сотрудников и самозанятых в Канаде. Деньги до уплаты налогов помещаются в RRSP и не облагаются налогом до тех пор, пока не будут изъяты, после чего они облагаются налогом по предельной ставке. Зарегистрированные пенсионные сберегательные планы имеют много общего с планами 401(k) в США, но также имеют и некоторые ключевые отличия.
Понимание плана покупателей жилья (HBP)
План для покупателей жилья открыт для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье с письменным соглашением о покупке или строительстве соответствующего требованиям дома для себя. Лица с инвалидностью или те, кто помогает родственнику с инвалидностью, также имеют право на получение помощи. Канада определяет покупателей жилья впервые как тех, кто не владел домом и не занимал его в течение четырехлетнего периода, начиная с 1 января четвертого года до выхода.
Например, средства, снятые в июне 2021 года, дают правомерный период, начинающийся 1 января 2017 года, для целей определения того, соответствует ли лицо требованиям, предъявляемым к покупателю жилья впервые. Супруги или гражданские партнеры могут претендовать на участие по отдельности, если они не занимают дом, принадлежащий их имени или имени их нынешнего партнера или супруга.
Чтобы воспользоваться преимуществами программы, покупатели жилья должны снять не более 35 000 долларов США и должны сделать все выплаты в течение одного календарного года. Покупатели жилья также должны снять средства не позднее, чем через 30 дней после начала проживания в доме. После второй годовщины отказа у покупателей жилья есть 15 лет, чтобы погасить ссуду, внося депозиты обратно на свои счета RRSP с минимальными ежегодными платежами не ниже уровня. Требуемые суммы погашения, которые остаются невыплаченными в конце данного года, облагаются налогом как доход.
План непрерывного обучения (LLP)
В дополнение к HBP Канада предлагает гражданам возможность снимать необлагаемые налогом средства из RRSP для оплаты расходов на образование через Lifelong Learning Plan (LLP).
Эти льготы распространяются на оплату обучения или расходов на образование для отдельного лица или супруга/супруги или партнера по гражданскому браку. Однако физические лица не могут использовать LLP для оплаты образования детей.
Использование пенсионных фондов для покупки дома в США
США предлагает аналогичную программу для тех, кто впервые покупает жилье. В соответствии с Законом об освобождении от уплаты налогов от 1997 года граждане США могут снимать до 10 000 долларов США с индивидуального пенсионного счета (IRA) для покрытия расходов на строительство или покупку дома. В то время как HBP разрешает безналоговую ссуду, США требуют, чтобы покупатели жилья, впервые покупающие жилье, принимали снятие средств как доход, подлежащий налогообложению, если он исходит из традиционной IRA.
В случае IRA Roth,. которые требуют взносов после уплаты налогов, покупатели жилья, впервые покупающие жилье, не платят налоги при снятии своих взносов. В любом случае IRS отменяет 10-процентный штраф за досрочное снятие средств, который в противном случае применялся бы, когда человек получает пенсионное пособие до достижения возраста 59,5 лет.
Особенности
Средства, заимствованные из пенсионного плана, должны быть погашены в течение семнадцатилетнего периода (без обязательных выплат в течение первых двух лет кредита).
Чтобы получить право, средства не должны превышать лимит и должны быть сняты в течение 30 дней после проживания в доме.
План покупателей жилья (HBP) — это программа стимулирования правительства Канады, призванная помочь тем, кто впервые покупает жилье, используя пенсионные сбережения.
