Compradores de casas' Plano (HBP)
O que é o Plano de Comprador de Casas (HBP)?
O Home Buyers' Plan (HBP) é um programa canadense que permite que indivíduos com planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSPs) usem até CAD $ 35.000 de posses de planos de aposentadoria como um empréstimo para a compra de uma casa.
Um RRSP é um veículo de poupança e investimento para aposentadoria para funcionários e autônomos no Canadá. O dinheiro antes dos impostos é colocado em um RRSP e cresce isento de impostos até a retirada, momento em que é tributado à alíquota marginal. Os Planos de Poupança de Aposentadoria registrados têm muitos recursos em comum com os planos 401(k) nos Estados Unidos, mas também algumas diferenças importantes.
Entendendo o Plano de Compradores de Casas (HBP)
O Plano de Compradores de Casas está aberto a compradores iniciantes com um acordo por escrito para comprar ou construir uma casa qualificada para si. Indivíduos com deficiência ou aqueles que ajudam um parente com deficiência também se qualificam. O Canadá define compradores de casa pela primeira vez como aqueles que não possuíram e não ocuparam uma casa por um período de quatro anos a partir de 1º de janeiro do quarto ano anterior à retirada.
Por exemplo, fundos retirados em junho de 2021 renderiam um período de elegibilidade a partir de 1º de janeiro de 2017, para determinar se um indivíduo se qualifica ou não como comprador de primeira casa. Cônjuges ou parceiros de direito comum podem se qualificar individualmente, desde que não tenham ocupado uma casa de propriedade em seu nome ou em nome de seu parceiro ou cônjuge atual.
Para aproveitar o programa, os compradores de casas não devem sacar mais de US$ 35.000 e devem fazer todos os saques dentro de um único ano civil. Os compradores de casas também devem retirar os fundos em até 30 dias após começarem a morar na casa. Após o segundo aniversário da retirada, os compradores têm 15 anos para reembolsar o empréstimo fazendo depósitos de volta em suas contas RRSP com pagamentos mínimos de nível mínimo exigidos anualmente. Os valores de reembolso exigidos que permanecem não pagos no final de um determinado ano são tributados como renda.
Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLP)
Além do HBP, o Canadá oferece aos cidadãos a oportunidade de retirar fundos isentos de impostos dos RRSPs para pagar despesas educacionais por meio do Lifelong Learning Plan (LLP).
Esses benefícios se estendem a pagamentos de despesas de treinamento ou educação para um indivíduo ou para um cônjuge ou parceiro de união estável. No entanto, os indivíduos não podem usar LLPs para pagar a educação dos filhos.
Usando fundos de aposentadoria para comprar uma casa nos EUA
Os EUA oferecem um programa semelhante para os compradores de casas de primeira viagem. De acordo com o Taxpayer Relief Act de 1997,. os cidadãos dos EUA podem sacar até US$ 10.000 de uma conta de aposentadoria individual (IRA) para cobrir o custo de construção ou compra de uma casa. Enquanto o HBP permite um empréstimo isento de impostos, os EUA exigem que os compradores de casa pela primeira vez tomem a retirada como renda sujeita a impostos se for proveniente de um IRA tradicional.
No caso de Roth IRAs,. que exigem contribuições pós-impostos, os compradores de casa pela primeira vez não pagam impostos sobre a retirada de suas contribuições. Em ambos os casos, o IRS dispensa a multa de retirada prematura de 10% que de outra forma seria aplicada quando um indivíduo recebe uma distribuição de aposentadoria antes dos 59 anos e meio.
Destaques
Os fundos emprestados do plano de aposentadoria devem ser reembolsados em um período de dezessete anos (sem reembolsos obrigatórios para os dois primeiros anos do empréstimo).
Para se qualificar, os fundos não devem exceder o limite e devem ser retirados no prazo de 30 dias após a residência na casa.
O Home Buyers' Plan (HBP) é um programa de incentivo do governo canadense para ajudar os compradores de casa pela primeira vez usando as economias do plano de aposentadoria.
