Acheteurs de maison & #39; Régime (RAP)
Qu'est-ce que le régime d'accession à la propriété (RAP) ?
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) est un programme canadien qui permet aux personnes titulaires d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) d'utiliser jusqu'à 35 000 $ CA de fonds de retraite comme prêt pour l'achat d'une maison.
Un REER est un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. L'argent avant impôt est placé dans un REER et fructifie à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401(k) aux États-Unis, mais aussi certaines différences essentielles.
Comprendre le Régime d'accession à la propriété (RAP)
Le Régime d'accession à la propriété est ouvert aux acheteurs d'une première maison avec un accord écrit pour acheter ou construire une maison admissible pour eux-mêmes. Les personnes handicapées ou celles qui aident un parent handicapé sont également éligibles. Le Canada définit les acheteurs d'une première maison comme ceux qui n'ont pas possédé et occupé une maison sur une période de quatre ans commençant le 1er janvier de la quatrième année précédant le retrait.
Par exemple, les fonds retirés en juin 2021 donneraient lieu à une période d'admissibilité commençant le 1er janvier 2017, afin de déterminer si une personne est admissible ou non en tant qu'acheteur d'une première maison. Les époux ou conjoints de fait peuvent être admissibles seuls tant qu'ils n'ont pas occupé une maison appartenant à leur nom ou au nom de leur partenaire ou conjoint actuel.
Pour profiter du programme, les acheteurs de maison ne doivent pas retirer plus de 35 000 $ et doivent effectuer tous les retraits au cours d'une même année civile. Les acheteurs de maison doivent également retirer les fonds au plus tard 30 jours après avoir commencé à vivre dans la maison. Après le deuxième anniversaire du retrait, les acheteurs de maison ont 15 ans pour rembourser le prêt en effectuant des dépôts dans leurs comptes REER avec au moins les paiements minimums nivelés requis annuellement. Les montants de remboursement requis qui restent impayés à la fin d'une année donnée sont imposés comme un revenu.
Plan d'apprentissage tout au long de la vie (REEP)
En plus du RAP, le Canada offre aux citoyens la possibilité de retirer des fonds libres d'impôt de leurs REER pour payer leurs frais d'études via le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).
Ces avantages s'étendent aux paiements pour les frais de formation ou d'études d'un particulier ou d'un époux ou conjoint de fait. Cependant, les particuliers ne peuvent pas utiliser les LLP pour payer les études des enfants.
Utiliser les fonds de retraite pour acheter une maison aux États-Unis
Les États-Unis offrent un programme similaire pour les accédants à la propriété admissibles. En vertu du Taxpayer Relief Act de 1997,. les citoyens américains peuvent retirer jusqu'à 10 000 $ d'un compte de retraite individuel (IRA) pour couvrir le coût de la construction ou de l'achat d'une maison. Alors que le RAP permet un prêt non imposable, les États-Unis exigent que les acheteurs d'une première maison considèrent le retrait comme un revenu assujetti à l'impôt s'il provient d'un IRA traditionnel.
Dans le cas des Roth IRA,. qui nécessitent des contributions après impôts, les primo-accédants ne paient pas d'impôts sur le retrait de leurs contributions. Dans les deux cas, l'IRS renonce à la pénalité de retrait prématuré de 10 % qui s'appliquerait autrement lorsqu'un individu prend une distribution de retraite avant l'âge de 59 ans et demi.
Points forts
Les fonds empruntés au régime de retraite doivent être remboursés sur une période de dix-sept ans (sans remboursement obligatoire les deux premières années du prêt).
Pour être éligibles, les fonds ne doivent pas dépasser la limite et doivent être retirés dans les 30 jours après avoir résidé dans la maison.
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) est un programme incitatif du gouvernement canadien visant à aider les acheteurs d'une première maison à utiliser leur épargne-retraite.
