购房者'计划（HBP）

什么是购房者计划 (HBP)？

购房者计划 (HBP) 是一项加拿大计划，允许拥有注册退休储蓄计划(RRSP) 的个人将最多 35,000 加元的退休计划资产用作购房贷款。

RRSP 是加拿大雇员和个体经营者的退休储蓄和投资工具。税前资金存入 RRSP 并在提款前免税增长，此时按边际税率征税。注册退休储蓄计划与美国的 401(k) 计划有许多共同点，但也有一些关键区别。

了解购房者计划 (HBP)

的首次购房者开放，可以为自己购买或建造符合条件的房屋。残障人士或帮助残障亲属的人士也符合资格。加拿大将首次购房者定义为从退出前第四年的 1 月 1 日开始的四年内没有拥有和居住过房屋的人。

例如，2021 年 6 月提取的资金将产生从 2017 年 1 月 1 日开始的资格期，以确定个人是否有资格成为首次购房者。配偶或普通法同居伴侣可以单独获得资格，只要他们没有占用以他们的名义或以当前伴侣或配偶的名义拥有的房屋。

要利用该计划，购房者必须提取不超过 35,000 美元，并且必须在一个日历年内完成所有提款。购房者还必须在开始居住后的 30 天内提取资金。在提款两周年之后，购房者有 15 年的时间来偿还贷款，方法是把存款存回他们的 RRSP 账户，至少每年要求的最低还款额。在给定年度结束时仍未支付的所需还款金额将作为收入征税。

终身学习计划 (LLP)

除了 HBP，加拿大还为公民提供从 RRSP 提取免税资金的机会，以通过终身学习计划 (LLP) 支付教育费用。

这些福利延伸到为个人或配偶或普通法同居伴侣支付培训或教育费用。但是，个人不得使用 LLP 支付孩子的教育费用。

使用退休基金在美国买房

美国为符合条件的首次购房者提供了类似的计划。根据1997 年的纳税人减免法案，美国公民可以从个人退休账户(IRA) 中提取最多 10,000 美元，以支付建造或购买房屋的费用。虽然 HBP 允许免税贷款，但美国要求首次购房者从传统的 IRA 中提取的提款作为应纳税收入。

就需要税后供款的Roth IRA而言，首次购房者无需就其供款的提取缴税。在任何一种情况下，美国国税局都会免除 10% 的提前提款罚款，否则当个人在 59½ 岁之前进行退休分配时，该罚款将适用。

＃＃强调

从退休计划借入的资金必须在 17 年内偿还（贷款的前两年不强制偿还）。
要符合资格，资金不得超过限额，并且必须在居住后 30 天内提取。
购房者计划 (HBP) 是加拿大政府的一项激励计划，旨在帮助使用退休计划储蓄的首次购房者。