Acquirenti domestici' Piano (HBP)
Qual è il piano per gli acquirenti di case (HBP)?
L'Home Buyers' Plan (HBP) è un programma canadese che consente alle persone con piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) di utilizzare fino a $ 35.000 CAD di fondi pensione come prestito per l'acquisto di una casa.
Un RRSP è un veicolo di risparmio e investimento per la pensione per dipendenti e lavoratori autonomi in Canada. Il denaro al lordo delle imposte viene inserito in un RRSP e cresce esentasse fino al ritiro, momento in cui viene tassato all'aliquota marginale. I piani di risparmio pensionistico registrati hanno molte caratteristiche in comune con i piani 401(k) negli Stati Uniti, ma anche alcune differenze fondamentali.
Comprendere il piano per gli acquirenti di case (HBP)
Il piano per gli acquirenti di case è aperto agli acquirenti per la prima volta con un accordo scritto per acquistare o costruire una casa idonea per se stessi. Si qualificano anche le persone con disabilità o coloro che aiutano un parente con disabilità . Il Canada definisce acquirenti per la prima volta come coloro che non hanno posseduto e occupato una casa per un periodo di quattro anni a partire dal 1 gennaio del quarto anno prima del ritiro.
Ad esempio, i fondi ritirati nel giugno del 2021 darebbero un periodo di ammissibilità a partire dal 1 gennaio 2017, allo scopo di determinare se un individuo si qualifica o meno come acquirente di case per la prima volta. I coniugi oi conviventi possono qualificarsi singolarmente purché non abbiano occupato un'abitazione di proprietà a loro nome oa nome del loro attuale partner o coniuge.
Per usufruire del programma, gli acquirenti di case devono prelevare non più di $ 35.000 e devono effettuare tutti i prelievi entro un solo anno solare. Gli acquirenti di case devono anche ritirare i fondi entro e non oltre 30 giorni dopo aver iniziato a vivere nella casa. Dopo il secondo anniversario del ritiro, gli acquirenti di case hanno 15 anni per rimborsare il prestito effettuando nuovamente i depositi nei loro conti RRSP con pagamenti minimi di almeno livello richiesti ogni anno. Gli importi di rimborso richiesti che rimangono non pagati alla fine di un determinato anno vengono tassati come reddito.
Piano di apprendimento permanente (LLP)
Oltre all'HBP, il Canada offre ai cittadini l'opportunità di prelevare fondi esentasse dagli RRSP per pagare le spese educative tramite il Piano di apprendimento permanente (LLP).
Questi benefici si estendono ai pagamenti per le spese di formazione o istruzione per un individuo o per un coniuge o convivente. Tuttavia, gli individui non possono utilizzare LLP per pagare l'istruzione dei bambini.
Utilizzo dei fondi pensione per acquistare una casa negli Stati Uniti
Gli Stati Uniti offrono un programma simile per i primi acquirenti di case di qualificazione. Ai sensi del Taxpayer Relief Act del 1997,. i cittadini statunitensi possono prelevare fino a $ 10.000 da un conto pensionistico individuale (IRA) per coprire i costi di costruzione o acquisto di una casa. Mentre l'HBP consente un prestito esentasse, gli Stati Uniti richiedono agli acquirenti di case per la prima volta di prendere il ritiro come reddito soggetto a imposta se esce da un'IRA tradizionale.
Nel caso di Roth IRAs,. che richiedono contributi post-tasse, chi acquista per la prima volta non paga le tasse sul ritiro dei loro contributi. In entrambi i casi, l'IRS rinuncia alla sanzione del 10% di ritiro anticipato che altrimenti si applicherebbe quando un individuo riceve una distribuzione della pensione prima dei 59 anni e mezzo.
Mette in risalto
I fondi presi in prestito dal piano pensionistico devono essere rimborsati in un periodo di diciassette anni (senza rimborsi obbligatori per i primi due anni di prestito).
Per qualificarsi, i fondi non devono superare il limite e devono essere ritirati entro 30 giorni dalla residenza nell'abitazione.
The Home Buyers' Plan (HBP) è un programma di incentivi del governo canadese per aiutare gli acquirenti per la prima volta a utilizzare i risparmi del piano pensionistico.
