주택 구매자 계획(HBP)

주택 구매자 계획(HBP)이란 무엇입니까?

등록된 퇴직 저축 계획 (RRSP)이 있는 개인이 최대 CAD $35,000의 퇴직 계획 보유액을 주택 구입을 위한 대출로 사용할 수 있도록 하는 캐나다 프로그램입니다 .

RRSP는 캐나다의 직원과 자영업자를 위한 은퇴 저축 및 투자 수단입니다. 세전 돈은 RRSP에 넣어지고 인출할 때까지 비과세되며, 인출할 때 한계 세율로 과세됩니다. Registered Retirement Savings Plans에는 미국의 401(k) 플랜과 많은 공통점이 있지만 몇 가지 주요 차이점도 있습니다.

주택 구매자 계획(HBP) 이해하기

Home Buyers' Plan은 처음으로 주택 을 구입하는 사람들에게 제공되며, 자격이 되는 주택을 구입하거나 건축하기로 서면 동의한 서면 동의서를 받았습니다. 장애가 있는 개인이나 장애가 있는 친척을 돕는 사람도 자격이 있습니다. 캐나다는 첫 주택 구매자를 철수 전 4년차의 1월 1일부터 4년 동안 집을 소유하거나 점유하지 않은 사람들로 정의합니다.

예를 들어, 2021년 6월에 인출된 자금은 개인이 첫 주택 구입자 자격이 있는지 여부를 판단하기 위해 2017년 1월 1일부터 자격 기간이 됩니다. 배우자 또는 사실혼 배우자는 자신의 이름으로 또는 현재 파트너 또는 배우자의 이름으로 소유한 주택을 점유하지 않는 한 단독으로 자격이 될 수 있습니다.

이 프로그램을 이용하려면 주택 구입자는 $35,000 이하로 인출해야 하며 1년 이내에 모든 인출을 해야 합니다. 주택 구매자는 또한 주택에서 살기 시작한 후 30일 이내에 자금을 인출해야 합니다. 철수 2주년이 지난 후 주택 구매자는 15년 동안 매년 요구되는 최소 수준의 최소 지불액으로 RRSP 계정에 다시 예금하여 대출금을 상환해야 합니다. 해당 연도 말에 미납 상태로 남아 있는 필수 상환 금액은 소득으로 과세됩니다.

평생 학습 계획(LLP)

HBP 외에도 캐나다는 시민들에게 평생 학습 계획(LLP)을 통해 교육 비용을 지불하기 위해 RRSP에서 면세 자금을 인출할 수 있는 기회를 제공합니다.

이러한 혜택은 개인이나 배우자 또는 사실혼 파트너를 위한 훈련 또는 교육 비용 지불까지 확대됩니다. 그러나 개인은 자녀 교육비를 지불하기 위해 LLP를 사용할 수 없습니다.

은퇴 자금을 사용하여 미국에서 주택 구입

미국은 자격을 갖춘 첫 주택 구입자를 위해 유사한 프로그램을 제공합니다. 1997년 납세자 구제법(Taxpayer Relief Act)에 따라 미국 시민은 주택 건설 또는 구입 비용을 충당하기 위해 개인 퇴직 계좌 (IRA) 에서 최대 $10,000까지 인출할 수 있습니다 . HBP는 비과세 대출을 허용하지만, 미국은 첫 주택 구입자들에게 전통적인 IRA에서 인출된 금액을 세금 대상 소득으로 받아들일 것을 요구합니다.

Roth IRA 의 경우 첫 주택 구입자는 기여금 인출에 대해 세금을 내지 않습니다. 두 경우 모두 IRS는 개인이 59½세 이전에 퇴직금을 받을 때 적용되는 조기 인출 벌금 10%를 면제합니다.

하이라이트

• 퇴직연금에서 차입한 자금은 17년 동안 상환해야 합니다(대출 첫 2년 동안 의무 상환 없음).

• 자격을 얻으려면 자금이 한도를 초과해서는 안 되며 집에 거주한 후 30일 이내에 인출해야 합니다.

• HBP(Home Buyers' Plan)는 은퇴 계획 저축을 사용하여 처음으로 주택을 구입하는 사람들을 지원하기 위한 캐나다 정부 인센티브 프로그램입니다.