Strona główna Kupujący' Plan (HBP)

Jaki jest plan nabywców domów (HBP)?

The Home Buyers' Plan (HBP) to kanadyjski program, który umożliwia osobom posiadającym zarejestrowane plany emerytalne (RRSP) wykorzystanie do 35 000 CAD z planu emerytalnego jako pożyczki na zakup domu.

RRSP to narzędzie do oszczędzania i inwestowania na emeryturę dla pracowników i osób samozatrudnionych w Kanadzie. Pieniądze przed opodatkowaniem są umieszczane w RRSP i rosną bez podatku do momentu wypłaty, kiedy to są opodatkowane według krańcowej stawki. Zarejestrowane plany oszczędnościowe emerytalne mają wiele cech wspólnych z planami 401(k) w Stanach Zjednoczonych, ale także kilka kluczowych różnic.

Zrozumienie planu nabywców domów (HBP)

Plan nabywców domów jest otwarty dla kupujących po raz pierwszy domy z pisemną umową na zakup lub budowę kwalifikującego się domu dla siebie. Kwalifikują się również osoby niepełnosprawne lub pomagające niepełnosprawnemu krewnemu. Kanada definiuje kupujących po raz pierwszy dom jako tych, którzy nie posiadali i nie zajmowali domu przez okres czterech lat, rozpoczynający się 1 stycznia czwartego roku przed wycofaniem się.

Na przykład środki wycofane w czerwcu 2021 r. przyniosą okres kwalifikowalności rozpoczynający się 1 stycznia 2017 r. w celu ustalenia, czy dana osoba kwalifikuje się jako nabywca domu po raz pierwszy. Małżonkowie lub partnerzy cywilni mogą kwalifikować się pojedynczo, o ile nie zamieszkiwali domu należącego do ich nazwiska lub w imieniu ich obecnego partnera lub małżonka.

Aby skorzystać z programu, nabywcy domów muszą wypłacić nie więcej niż 35 000 USD i muszą dokonać wszystkich wypłat w ciągu jednego roku kalendarzowego. Kupujący muszą również wypłacić środki nie później niż 30 dni po rozpoczęciu zamieszkania w domu. Po drugiej rocznicy wypłaty, nabywcy domów mają 15 lat na spłatę pożyczki, dokonując depozytów z powrotem na swoje konta RRSP z co najmniej wymaganymi rocznymi minimalnymi płatnościami. Wymagane kwoty do spłaty, które nie zostały uregulowane na koniec danego roku, są opodatkowane jako dochód.

Plan uczenia się przez całe życie (LLP)

Oprócz HBP, Kanada oferuje obywatelom możliwość wypłaty środków wolnych od podatku z RRSP, aby opłacić wydatki na edukację w ramach planu uczenia się przez całe życie (LLP).

Świadczenia te obejmują płatności za szkolenia lub wydatki na edukację dla osoby fizycznej lub małżonka lub partnera. Osoby fizyczne nie mogą jednak korzystać z LLP, aby płacić za edukację dzieci.

Wykorzystanie funduszy emerytalnych do zakupu domu w USA

Stany Zjednoczone oferują podobny program dla kwalifikujących się kupujących po raz pierwszy. Zgodnie z ustawą o ulgach podatkowych z 1997 r. obywatele USA mogą wypłacić do 10 000 USD z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na pokrycie kosztów budowy lub zakupu domu. Podczas gdy HBP zezwala na pożyczkę wolną od podatku, Stany Zjednoczone wymagają, aby kupujący po raz pierwszy traktowali wypłatę jako dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli pochodzi ona z tradycyjnej IRA.

W przypadku Roth IRA,. które wymagają składek po opodatkowaniu, kupujący po raz pierwszy nie płacą podatków od wycofania swoich składek. W każdym przypadku IRS zrzeka się 10% kary za przedwczesne wycofanie, która miałaby zastosowanie, gdy dana osoba przechodzi na emeryturę przed ukończeniem 59½ roku.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Środki pożyczone z planu emerytalnego muszą być spłacane przez okres siedemnastu lat (bez obowiązkowych spłat przez pierwsze dwa lata pożyczki).

• Aby się zakwalifikować, środki nie mogą przekroczyć limitu i muszą zostać wypłacone w ciągu 30 dni od zamieszkania w domu.

• The Home Buyers' Plan (HBP) to program motywacyjny rządu kanadyjskiego, mający na celu pomoc osobom kupującym dom po raz pierwszy korzystającym z oszczędności w ramach planu emerytalnego.