Käufer von Eigenheimen' Plan (HBP)
Was ist der Hauskäuferplan (HBP)?
Der Home Buyers' Plan (HBP) ist ein kanadisches Programm, das es Personen mit registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSPs) ermöglicht, bis zu 35.000 CAD an Pensionsplänen als Darlehen für den Kauf eines Eigenheims zu verwenden.
Ein RRSP ist ein Altersvorsorge- und Anlageinstrument für Arbeitnehmer und Selbständige in Kanada. Das Geld vor Steuern wird in ein RRSP gelegt und wächst steuerfrei bis zur Entnahme, zu welchem Zeitpunkt es mit dem Grenzsatz besteuert wird. Registrierte Altersvorsorgepläne haben viele Gemeinsamkeiten mit 401(k)-Plänen in den Vereinigten Staaten, aber auch einige wesentliche Unterschiede.
Den Hauskäuferplan (HBP) verstehen
Der Plan für Eigenheimkäufer steht erstmaligen Eigenheimkäufern mit einer schriftlichen Vereinbarung zum Kauf oder Bau eines qualifizierenden Eigenheims für sich selbst offen. Anspruchsberechtigt sind auch Menschen mit einer Behinderung oder diejenigen, die einem Angehörigen mit Behinderung helfen. Kanada definiert Erstkäufer von Eigenheimen als diejenigen, die über einen Zeitraum von vier Jahren, beginnend am 1. Januar des vierten Jahres vor dem Rückzug, kein Eigenheim besessen und bewohnt haben.
Zum Beispiel würden im Juni 2021 abgehobene Gelder einen Förderzeitraum ergeben, der am 1. Januar 2017 beginnt, um zu bestimmen, ob eine Person als Erstkäufer von Eigenheimen qualifiziert ist oder nicht. Ehegatten oder Lebenspartner können sich allein qualifizieren, solange sie kein Haus bewohnt haben, das auf ihren Namen oder auf den Namen ihres derzeitigen Partners oder Ehepartners gehört.
Um das Programm nutzen zu können, dürfen Hauskäufer nicht mehr als 35.000 $ abheben und alle Abhebungen innerhalb eines einzigen Kalenderjahres tätigen. Hauskäufer müssen das Geld auch spätestens 30 Tage nach Beginn des Wohnens im Haus abheben. Nach dem zweiten Jahrestag des Rückzugs haben Hauskäufer 15 Jahre Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen, indem sie Einzahlungen auf ihre RRSP-Konten mit mindestens jährlich erforderlichen Mindestzahlungen vornehmen. Erforderliche Rückzahlungsbeträge, die am Ende eines Jahres nicht gezahlt werden, werden als Einkommen besteuert.
Plan für lebenslanges Lernen (LLP)
Zusätzlich zum HBP bietet Kanada Bürgern die Möglichkeit, steuerfreie Gelder von RRSPs abzuheben, um Bildungsausgaben über den Plan für lebenslanges Lernen (LLP) zu bezahlen.
Diese Leistungen erstrecken sich auf Zahlungen für Ausbildungs- oder Ausbildungskosten für eine Einzelperson oder für einen Ehegatten oder Lebenspartner. Einzelpersonen dürfen LLPs jedoch nicht verwenden, um die Bildung von Kindern zu finanzieren.
Verwendung von Pensionsfonds zum Kauf eines Eigenheims in den USA
Die USA bieten ein ähnliches Programm für qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen an. Gemäß dem Taxpayer Relief Act von 1997 können US-Bürger bis zu 10.000 US-Dollar von einem individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, um die Kosten für den Bau oder Kauf eines Eigenheims zu decken. Während das HBP ein steuerfreies Darlehen zulässt, verlangen die USA von erstmaligen Eigenheimkäufern, dass sie die Abhebung als steuerpflichtiges Einkommen betrachten, wenn sie aus einem traditionellen IRA stammt.
Im Fall von Roth IRAs,. die Nachsteuerbeiträge verlangen, zahlen Erstkäufer von Eigenheimen keine Steuern auf die Auszahlung ihrer Beiträge. In beiden Fällen verzichtet der IRS auf die Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 %, die andernfalls gelten würde, wenn eine Person vor dem 59. Lebensjahr eine Rentenausschüttung bezieht.
Höhepunkte
Aus dem Pensionsplan geliehene Mittel müssen über einen Zeitraum von siebzehn Jahren zurückgezahlt werden (ohne obligatorische Rückzahlungen in den ersten zwei Jahren des Darlehens).
Um sich zu qualifizieren, dürfen die Mittel das Limit nicht überschreiten und müssen innerhalb von 30 Tagen nach dem Wohnen im Heim abgehoben werden.
Der Home Buyers' Plan (HBP) ist ein Anreizprogramm der kanadischen Regierung, um Erstkäufer von Eigenheimen bei der Nutzung von Altersvorsorgeplänen zu unterstützen.
