Revenu brut ajusté modifié (MAGI)
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?
Le terme revenu brut ajusté modifié (MAGI) fait référence au revenu brut ajusté (AGI) d'un individu après prise en compte de certaines déductions et pénalités fiscales autorisées. Il s'agit d'un chiffre important à comprendre car il peut aider à réduire le revenu imposable d'un individu (pour tenir compte de vos cotisations au compte de retraite), prendre en compte l'admissibilité à des avantages tels que la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et le crédit d'impôt pour enfants,. et établir l'admissibilité au revenu. une couverture Medicaid ou des subventions d'assurance maladie.
Comprendre le revenu brut ajusté modifié (MAGI)
Le revenu brut ajusté modifié peut être défini comme l'AGI de votre ménage après tout revenu d' intérêts exonéré d' impôt et après prise en compte de certaines déductions fiscales. L'Internal Revenue Service (IRS) utilise MAGI pour déterminer si vous êtes admissible à certains avantages fiscaux. MAGI détermine notamment :
Si votre revenu ne dépasse pas le niveau qui vous permet de cotiser à un compte de retraite individuel Roth (IRA)
Si vous pouvez déduire vos cotisations IRA traditionnelles si vous et/ou votre conjoint avez des plans de retraite,. comme un 401(k) au travail
Si vous êtes éligible au crédit d'impôt sur les primes, qui réduit vos coûts d'assurance maladie si vous achetez un plan via un marché d'assurance maladie d'État ou fédéral
Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel, peu importe combien d'argent vous gagnez. Vous pouvez généralement déduire le montant de la contribution IRA, ce qui réduit votre revenu imposable pour cette année d'imposition. Cependant, vous ne pouvez pas déduire les cotisations lorsque vous produisez votre déclaration de revenus si votre MAGI dépasse les limites fixées par l'IRS et que vous et/ou votre conjoint avez un plan de retraite au travail.
Considérations particulières
Roth IRA
Pour contribuer à un Roth IRA, votre MAGI doit être inférieur aux limites spécifiées par l'IRS. Si vous ne dépassez pas le seuil de revenu, le montant réel que vous pouvez cotiser est également déterminé par votre MAGI. Si votre MAGI dépasse les limites autorisées, vos contributions sont progressivement supprimées.
Voici les limites de revenu du Roth IRA pour 2021 :
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Voici un aperçu des limites de revenu Roth IRA pour 2022 :
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IRA traditionnels
Si vous cotisez plus que vous n'êtes autorisé, vous devez supprimer les cotisations excédentaires. Sinon, vous ferez face à une pénalité fiscale. Les cotisations excédentaires sont imposées à un taux de 6% par an aussi longtemps que le montant excédentaire reste dans votre IRA.
Votre MAGI et si vous et votre conjoint avez des régimes de retraite au travail déterminent si vous pouvez déduire les cotisations IRA traditionnelles. Si aucun des conjoints n'est couvert par un régime au travail, vous pouvez bénéficier de la déduction complète jusqu'à concurrence du montant de votre plafond de cotisation. Cependant, si l'un des conjoints a un plan au travail, votre déduction peut être limitée.
Voici un aperçu des limites de revenu traditionnelles de l'IRA pour 2021 :
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Voici un aperçu des limites de revenu traditionnelles de l'IRA pour 2022 :
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Les lois fiscales sont compliquées et changent périodiquement. Si vous avez besoin d'aide pour déterminer votre MAGI, ou si vous avez des questions sur les limites de cotisation et de revenu de l'IRA, contactez un fiscaliste de confiance.
De nombreuses déductions ne sont pas couramment utilisées, de sorte que votre MAGI et votre AGI pourraient être similaires, voire identiques.
Calcul de votre MAGI
Déterminer votre MAGI est un processus en trois étapes :
Calculez votre revenu brut pour l'année.
Calculez votre AGI.
Rajoutez certaines déductions pour calculer votre MAGI.
Calculez votre revenu brut
Votre revenu brut comprend tout ce que vous avez gagné au cours de l'année à partir de :
Les pensions alimentaires , qui sont des paiements ordonnés par le tribunal à un conjoint en raison d'un divorce ou d'une séparation
Gains en capital ou gains réalisés après la vente d'un actif dans un but lucratif
Les dividendes,. qui sont généralement des paiements en espèces aux actionnaires d'une société
Revenu agricole
Revenus de location et redevances
Revenu de retraite
Des astuces
Les salaires
Il existe deux scénarios dans lesquels les paiements de pension alimentaire ne sont pas considérés comme un revenu brut. Le premier est si votre accord de divorce a été exécuté après 2018. Le second est si votre accord de divorce a été signé avant 2019 mais modifié ultérieurement pour indiquer expressément que ces paiements ne sont pas déductibles pour le payeur.
Votre revenu brut apparaît à la ligne 9 du formulaire 1040.
Calculez votre AGI
Votre AGI est important car il s'agit du revenu imposable total calculé avant la prise en compte des déductions détaillées ou forfaitaires, des exonérations et des crédits. Il dicte comment vous pouvez utiliser divers crédits d'impôt et exemptions. Par exemple, l'AGI affecte le montant d'argent que vous pouvez demander pour le crédit d'impôt pour enfants.
Votre AGI est égal à votre revenu brut, diminué de certaines dépenses fiscalement déductibles, notamment :
Certaines dépenses professionnelles pour les artistes interprètes, les réservistes et les fonctionnaires du gouvernement payants
Frais d'éducateur
La moitié des impôts sur le travail indépendant
Les primes d'assurance maladie (si vous êtes indépendant)
Cotisations au compte d'épargne santé (HSA)
Frais de déménagement pour les membres des forces armées se déplaçant en raison du service actif
Pénalités sur retrait anticipé de l'épargne
Cotisations au régime de retraite (y compris les IRA et les cotisations au régime de retraite des travailleurs indépendants)
Intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez faire le calcul pour déterminer votre AGI. Ou vous pouvez le trouver à la ligne 11 du formulaire 1040.
Rajouter certaines déductions
Pour trouver votre MAGI, prenez votre AGI et rajoutez :
Toutes les déductions que vous avez prises pour les cotisations IRA et les paiements imposables de sécurité sociale
Les déductions que vous avez prises pour les intérêts sur les prêts étudiants
Déduction des frais de scolarité et des frais
La moitié de l'impôt sur le travail indépendant
Revenus étrangers exclus
Intérêts des obligations d'épargne EE utilisées pour payer les frais d'études supérieures
Les pertes d'une société de personnes
Revenu ou perte passif
Pertes locatives
L'exclusion pour frais d'adoption
Points forts
Vous devrez faire quelques calculs pour trouver votre MAGI, mais le logiciel de préparation des déclarations rend ce travail facile.
Le revenu brut ajusté modifié ajuste l'AGI pour certaines déductions et crédits d'impôt.
MAGI peut modifier votre admissibilité à certains programmes comme les cotisations au compte de retraite qualifié.
FAQ
MAGI et AGI peuvent-ils être identiques ?
Oui, MAGI et AGI peuvent être identiques. Pour de nombreuses personnes, la liste des déductions qui doivent être ajoutées à AGI pour calculer MAGI ne sera pas pertinente. Par exemple, ceux qui n'ont gagné aucun revenu étranger n'auraient aucune raison d'utiliser cette déduction et n'auraient aucun de ces revenus à ajouter à leur AGI.
À quoi sert MAGI ?
L'IRS utilise MAGI pour déterminer si vous êtes admissible à certains programmes et avantages fiscaux. Par exemple, cela aide à déterminer le montant autorisé de vos contributions Roth IRA. Connaître votre MAGI peut également vous aider à éviter de faire face à des pénalités fiscales, car une cotisation excessive à ces programmes et à d'autres comme eux peut entraîner des paiements d'intérêts et des amendes. Votre MAGI peut également déterminer l'éligibilité à certains programmes gouvernementaux, tels que les régimes d'assurance subventionnés disponibles sur le marché de l'assurance maladie.
Comment calculer le revenu brut ajusté modifié ?
Le calcul de votre MAGI est relativement simple. Pour ce faire, calculez votre revenu brut ajusté (AGI), puis ajoutez l'une des déductions spécifiées par l'Internal Revenue Service qui s'appliquent à votre situation. Des exemples de ces déductions comprennent les revenus de sources étrangères, les intérêts de certaines obligations d'épargne et les dépenses liées à l'adoption d'un enfant. Étant donné que MAGI implique de rajouter ces déductions, MAGI sera toujours supérieur ou égal à AGI. Pour calculer votre MAGI :- Additionnez vos revenus bruts de toutes provenances.- Consultez la liste des « ajustements » à vos revenus bruts et soustrayez ceux auxquels vous avez droit de votre revenu brut. La liste se trouve sur le formulaire 1040 sous l'annexe 1.- Le numéro résultant est votre AGI.- Rajoutez toutes les déductions auxquelles vous avez droit ; ceux-ci peuvent inclure les intérêts sur les prêts étudiants et les cotisations individuelles au compte de retraite. - Le nombre résultant est votre MAGI.
