संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई)

संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) क्या है?

संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) शब्द कुछ स्वीकार्य कटौती और कर दंड को ध्यान में रखते हुए किसी व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) को संदर्भित करता है। यह समझने के लिए एक महत्वपूर्ण संख्या है क्योंकि यह किसी व्यक्ति की कर योग्य आय (आपके सेवानिवृत्ति खाते के योगदान के लिए खाते में) को कम करने में मदद कर सकता है, छात्र ऋण ब्याज कटौती और बाल कर क्रेडिट जैसे लाभों के लिए पात्रता में कारक,. और आय के लिए पात्रता स्थापित कर सकता है- आधारित मेडिकेड कवरेज या स्वास्थ्य बीमा सब्सिडी।

संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) को समझना

कर-मुक्त ब्याज आय के बाद और कुछ कर कटौती में फैक्टरिंग के बाद आपके घर की एजीआई के रूप में परिभाषित किया जा सकता है । आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) यह स्थापित करने के लिए एमएजीआई का उपयोग करती है कि आप कुछ कर लाभों के लिए योग्य हैं या नहीं। MAGI विशेष रूप से निर्धारित करता है:

• क्या आपकी आय उस स्तर से अधिक नहीं है जो आपको रोथ - इंडिविजुअल रिटायरमेंट अकाउंट (IRA) में योगदान करने के लिए योग्य बनाती है।

• यदि आप और/या आपके पति या पत्नी की सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं,. जैसे कि काम पर 401 (के) तो आप अपने पारंपरिक आईआरए योगदान में कटौती कर सकते हैं

• क्या आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हैं, जो आपकी स्वास्थ्य बीमा लागत को कम करता है यदि आप किसी राज्य या संघीय स्वास्थ्य बीमा बाज़ार के माध्यम से कोई योजना खरीदते हैं

आप पारंपरिक IRA में योगदान कर सकते हैं, चाहे आप कितना भी पैसा कमा लें। आप आम तौर पर आईआरए योगदान राशि घटा सकते हैं, उस कर वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। हालाँकि, जब आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप योगदान में कटौती नहीं कर सकते हैं यदि आपका एमएजीआई आईआरएस द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक है और आपके और / या आपके पति या पत्नी के पास काम पर सेवानिवृत्ति की योजना है।

विशेष ध्यान

रोथ आईआरए

रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए, आपका एमएजीआई आईआरएस द्वारा निर्दिष्ट सीमा से नीचे होना चाहिए। यदि आप आय सीमा के भीतर हैं, तो आपके द्वारा योगदान की जा सकने वाली वास्तविक राशि भी आपके MAGI द्वारा निर्धारित की जाती है। यदि आपका MAGI अनुमत सीमा से अधिक है, तो आपके योगदान को चरणबद्ध तरीके से समाप्त कर दिया जाता है।

यहाँ 2021 के लिए रोथ IRA आय सीमाएँ हैं:

TTT

यहां 2022 के लिए रोथ आईआरए आय सीमा का एक विस्तृत विवरण दिया गया है:

TTT

पारंपरिक आईआरए

यदि आप अपनी अनुमति से अधिक योगदान करते हैं, तो आपको अतिरिक्त योगदान निकालना होगा। अन्यथा, आपको टैक्स पेनल्टी का सामना करना पड़ेगा। जब तक आपके IRA में अतिरिक्त राशि बनी रहती है, तब तक अतिरिक्त योगदान पर 6% प्रति वर्ष की दर से कर लगाया जाता है।

आपका एमएजीआई और क्या आपके और आपके पति या पत्नी के पास काम पर सेवानिवृत्ति की योजना है, यह निर्धारित करता है कि आप पारंपरिक आईआरए योगदान घटा सकते हैं या नहीं। यदि कोई भी पति या पत्नी काम पर किसी योजना से आच्छादित नहीं है, तो आप अपनी योगदान सीमा की राशि तक पूर्ण कटौती ले सकते हैं। हालांकि, अगर पति या पत्नी के पास काम पर कोई योजना है, तो आपकी कटौती सीमित हो सकती है।

यहाँ 2021 के लिए पारंपरिक IRA आय सीमा का एक विस्तृत विवरण दिया गया है:

TTT

यहाँ 2022 के लिए पारंपरिक IRA आय सीमा का एक विस्तृत विवरण दिया गया है:

TTT

कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते रहते हैं। यदि आपको अपने एमएजीआई का पता लगाने में सहायता की आवश्यकता है, या यदि आपके पास आईआरए योगदान और आय सीमा के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो किसी विश्वसनीय कर पेशेवर से संपर्क करें।

कई कटौतियों का आमतौर पर उपयोग नहीं किया जाता है, इसलिए आपकी मैगी और एजीआई समान या समान हो सकती हैं।

अपने मैगी की गणना

अपनी मैगी निर्धारित करना तीन चरणों वाली प्रक्रिया है:

1. वर्ष के लिए अपनी सकल आय का पता लगाएं ।

2. अपने एजीआई की गणना करें।

3. अपने मैगी की गणना के लिए कुछ कटौतियों को वापस जोड़ें।

अपनी सकल आय का पता लगाएं

आपकी सकल आय में वह सब कुछ शामिल है जो आपने वर्ष के दौरान अर्जित किया था:

• गुजारा भत्ता,. जो तलाक या अलगाव के कारण पति या पत्नी को अदालत द्वारा दिए गए भुगतान हैं

• व्यापार आय

• लाभ के लिए संपत्ति बेचने के बाद पूंजीगत लाभ या कोई वास्तविक लाभ

• लाभांश,. जो आमतौर पर कंपनी के शेयरधारकों को नकद भुगतान होते हैं

• रुचि

• कृषि आय

• किराया और रॉयल्टी आय

• सेवानिवृत्ति आय

• सलाह

• वेतन

ऐसे दो परिदृश्य हैं जिनमें गुजारा भत्ता भुगतान को सकल आय नहीं माना जाता है। पहला यह है कि यदि आपके तलाक के समझौते को 2018 के बाद निष्पादित किया गया था। दूसरा यह है कि यदि आपके तलाक के समझौते को 2019 से पहले निष्पादित किया गया था, लेकिन बाद में स्पष्ट रूप से यह बताने के लिए संशोधित किया गया था कि इस तरह के भुगतान भुगतानकर्ता के लिए कटौती योग्य नहीं हैं।

आपकी सकल आय फॉर्म 1040 की लाइन 9 पर दिखाई देती है।

अपने एजीआई की गणना करें

आपका एजीआई महत्वपूर्ण है क्योंकि यह आइटम या मानक कटौती से पहले गणना की गई कुल कर योग्य आय है,. छूट और क्रेडिट को ध्यान में रखा जाता है। यह तय करता है कि आप विभिन्न टैक्स क्रेडिट और छूट का उपयोग कैसे कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, एजीआई उस राशि को प्रभावित करता है जिसका आप चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए दावा कर सकते हैं।

आपकी एजीआई आपकी सकल आय के बराबर है, जिसमें कुछ कर-कटौती योग्य व्यय शामिल हैं:

• प्रदर्शन करने वाले कलाकारों, जलाशयों और शुल्क के आधार पर सरकारी अधिकारियों के लिए कुछ व्यावसायिक खर्च

• शिक्षक खर्च

स्वरोजगार कर का आधा

• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (यदि आप स्वरोजगार कर रहे हैं)

• स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान

• सक्रिय कर्तव्य के कारण चल रहे सशस्त्र बलों के सदस्यों के लिए बढ़ते खर्च

• बचत की जल्दी निकासी पर जुर्माना

• सेवानिवृत्ति योजना योगदान (आईआरए और स्व-नियोजित सेवानिवृत्ति योजना योगदान सहित)

• छात्र ऋण ब्याज

आप अपने एजीआई का पता लगाने के लिए गणित कर सकते हैं। या आप इसे फॉर्म 1040 की लाइन 11 पर पा सकते हैं।

कुछ कटौतियों को वापस जोड़ें

अपना मैगी खोजने के लिए, अपना एजीआई लें और वापस जोड़ें:

• आईआरए योगदान और कर योग्य सामाजिक सुरक्षा भुगतान के लिए आपने जो भी कटौती की है

• छात्र ऋण ब्याज के लिए आपने जो कटौती की है

• ट्यूशन और फीस कटौती

• स्वरोजगार कर का आधा

• बहिष्कृत विदेशी आय

• ईई बचत बांड से ब्याज उच्च शिक्षा खर्च के लिए भुगतान किया जाता है

• साझेदारी से नुकसान

• निष्क्रिय आय या हानि

• किराये का नुकसान

• गोद लेने के खर्च के लिए बहिष्करण

हाइलाइट्स

• आपको अपना मैगी खोजने के लिए कुछ नंबरों को क्रंच करना होगा, लेकिन टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर इस काम को आसान बना देता है।

• संशोधित समायोजित सकल आय कुछ कर कटौती और क्रेडिट के लिए एजीआई को समायोजित करती है।

• MAGI कुछ कार्यक्रमों के लिए आपकी पात्रता को बदल सकता है जैसे कि योग्य सेवानिवृत्ति खाता योगदान।

सामान्य प्रश्न

क्या मैगी और एजीआई समान हो सकते हैं?

हां, मैगी और एजीआई समान हो सकते हैं। कई लोगों के लिए, एमएजीआई की गणना के लिए एजीआई में वापस जोड़े जाने वाली कटौती की सूची प्रासंगिक नहीं होगी। उदाहरण के लिए, जिन लोगों ने कोई विदेशी आय अर्जित नहीं की, उनके पास उस कटौती का उपयोग करने का कोई कारण नहीं होगा और उनके पास अपनी एजीआई में वापस जोड़ने के लिए कोई भी आय नहीं होगी।

मैगी किस उद्देश्य से काम करता है?

आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए एमएजीआई का उपयोग करता है कि आप कुछ कर कार्यक्रमों और लाभों के लिए योग्य हैं या नहीं। उदाहरण के लिए, यह आपके रोथ आईआरए योगदान की अनुमत राशि निर्धारित करने में मदद करता है। अपने एमएजीआई को जानने से आपको कर दंड का सामना करने से बचने में भी मदद मिल सकती है क्योंकि इन कार्यक्रमों और उनके जैसे अन्य लोगों में अधिक योगदान करने से ब्याज भुगतान और जुर्माना लग सकता है। आपका एमएजीआई कुछ सरकारी कार्यक्रमों के लिए पात्रता भी निर्धारित कर सकता है, जैसे कि स्वास्थ्य बीमा बाज़ार पर उपलब्ध रियायती बीमा योजनाएँ।

मैं संशोधित समायोजित सकल आय की गणना कैसे करूं?

अपने एमएजीआई की गणना करना अपेक्षाकृत सरल है। ऐसा करने के लिए, अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना करें और फिर अपनी स्थिति पर लागू होने वाली आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा निर्दिष्ट किसी भी कटौती को वापस जोड़ें। इन कटौतियों के उदाहरणों में विदेशी स्रोतों से आय, कुछ बचत बांडों से ब्याज और बच्चे को गोद लेने से संबंधित खर्च शामिल हैं। क्योंकि MAGI में इन कटौतियों को वापस जोड़ना शामिल है, इसलिए MAGI हमेशा AGI से अधिक या उसके बराबर होगा। अपनी एमएजीआई की गणना करने के लिए: - सभी स्रोतों से अपनी सकल आय जोड़ें। अपनी सकल आय में "समायोजन" की सूची देखें और उन्हें घटाएं जिनके लिए आप अपनी सकल आय से अर्हता प्राप्त करते हैं। सूची 1 अनुसूची के तहत 1040 फॉर्म पर है- परिणामी संख्या आपकी एजीआई है।- किसी भी कटौती को वापस जोड़ें जिसके लिए आप अर्हता प्राप्त करते हैं; इनमें छात्र ऋण ब्याज और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता योगदान शामिल हो सकते हैं।- परिणामी संख्या आपकी एमएजीआई है।