Modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI)

Hvad er ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)?

Udtrykket modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) refererer til en persons justerede bruttoindkomst (AGI) efter at have taget hensyn til visse tilladte fradrag og skattemæssige sanktioner. Det er et vigtigt tal at forstå, da det kan hjælpe med at reducere en persons skattepligtige indkomst (for at tage højde for dine pensionskontobidrag), tage højde for berettigelsen til fordele som studielånsrentefradrag og børneskattefradrag og etablere berettigelse til indkomst- baseret Medicaid-dækning eller sygeforsikringstilskud.

Forståelse af ændret justeret bruttoindkomst (MAGI)

Ændret justeret bruttoindkomst kan defineres som din husstands AGI efter eventuel skattefri renteindkomst og efter indregning af visse skattefradrag. Internal Revenue Service (IRS) bruger MAGI til at fastslå, om du er berettiget til visse skattefordele. MAGI bestemmer især:

Om din indkomst ikke overstiger det niveau, der kvalificerer dig til at bidrage til en Roth individuel pensionskonto (IRA)
Om du kan trække dine traditionelle IRA-bidrag fra, hvis du og/eller din ægtefælle har pensionsordninger,. såsom en 401(k) på arbejdet
Uanset om du er berettiget til præmieskattefradraget, som sænker dine sundhedsforsikringsomkostninger, hvis du køber en plan gennem en statslig eller føderal sundhedsforsikringsmarkedsplads

Du kan bidrage til en traditionel IRA, uanset hvor mange penge du tjener. Du kan typisk fratrække IRA-bidragsbeløbet, hvilket reducerer din skattepligtige indkomst for det pågældende skatteår. Du kan dog ikke fratrække bidrag, når du indsender din selvangivelse, hvis din MAGI overskrider grænser fastsat af IRS, og du og/eller din ægtefælle har en pensionsordning på arbejdet.

Særlige overvejelser

Roth IRA'er

For at bidrage til en Roth IRA skal din MAGI være under grænserne specificeret af IRS. Hvis du er inden for indkomstgrænsen, bestemmes det faktiske beløb, du kan bidrage med, også af din MAGI. Hvis din MAGI overskrider de tilladte grænser, udfases dine bidrag.

Her er Roth IRA-indkomstgrænserne for 2021:

TTT

Her er en oversigt over Roth IRA-indkomstgrænser for 2022:

TTT

Traditionelle IRA'er

Hvis du bidrager mere, end du har tilladelse til, skal du fjerne de overskydende bidrag. Ellers risikerer du en skat. Overskydende bidrag beskattes med en sats på 6% om året, så længe det overskydende beløb forbliver i din IRA.

Din MAGI og om du og din ægtefælle har pensionsordninger på arbejdet afgør, om du kan trække traditionelle IRA-bidrag fra. Hvis ingen af ægtefællerne er omfattet af en ordning på arbejdet, så kan du trække det fulde fradrag op til beløbet for din bidragsgrænse. Men hvis en af ægtefællerne har en plan på arbejdet, kan dit fradrag være begrænset.

Her er en oversigt over traditionelle IRA-indkomstgrænser for 2021:

TTT

Her er en oversigt over traditionelle IRA-indkomstgrænser for 2022:

TTT

Skattelovgivningen er kompliceret og ændres med jævne mellemrum. Hvis du har brug for hjælp til at finde ud af din MAGI, eller hvis du har spørgsmål om IRA-bidrag og indkomstgrænser, skal du kontakte en betroet skatteekspert.

Mange fradrag er ikke almindeligt anvendte, så din MAGI og AGI kan være ens eller endda identiske.

Beregning af din MAGI

Bestemmelsen af din MAGI er en proces i tre trin:

Beregn din bruttoindkomst for året.
Beregn din AGI.
Tilføj visse fradrag tilbage for at beregne din MAGI.

Find ud af din bruttoindkomst

Din bruttoindkomst inkluderer alt, hvad du har tjent i løbet af året fra:

Underholdsbidrag,. som er retsbestemte betalinger til en ægtefælle på grund af skilsmisse eller separation
erhvervsindkomst
Kapitalgevinster eller eventuelle realiserede gevinster efter salg af et aktiv med fortjeneste
Udbytte,. som typisk er kontante betalinger til en virksomheds aktionærer
Interesse
landbrugsindkomst
Leje- og royaltyindtægter
Pensionsindkomst
Tips

-Løn

Der er to scenarier, hvor underholdsbidrag ikke betragtes som bruttoindkomst. Den første er, hvis din skilsmisseaftale blev udført efter 2018. Den anden er, hvis din skilsmisseaftale blev udført før 2019, men senere ændret til udtrykkeligt at angive, at sådanne betalinger ikke er fradragsberettigede for betaleren.

Din bruttoindkomst vises på linje 9 i formular 1040.

Beregn din AGI

Din AGI er vigtig, fordi det er den samlede skattepligtige indkomst beregnet før specificerede eller standardfradrag,. fritagelser og kreditter er taget i betragtning. Det dikterer, hvordan du kan bruge forskellige skattefradrag og fritagelser. For eksempel påvirker AGI det beløb, du kan kræve for børneskattefradraget.

Din AGI er lig med din bruttoindkomst minus visse skattefradragsberettigede udgifter, herunder:

Visse forretningsudgifter til udøvende kunstnere, reservister og honorarbaserede embedsmænd
Pædagogudgifter
Halvdelen af eventuelle selvstændige skat
Sygeforsikringspræmier (hvis du er selvstændig)
Bidrag til sundhedsopsparingskonto (HSA).
Flytteudgifter for medlemmer af de væbnede styrker, der flytter på grund af aktiv tjeneste
Sanktioner ved tidlig hævning af opsparing
Bidrag til pensionsordninger (herunder IRA'er og selvstændige pensionsordninger)
studielånsrenter

Du kan regne ud for at finde ud af din AGI. Eller du kan finde det på linje 11 i formular 1040.

Tilføj visse fradrag tilbage

For at finde din MAGI skal du tage din AGI og tilføje tilbage:

Eventuelle fradrag, du tog for IRA-bidrag og skattepligtige sociale sikringsbetalinger
Fradrag du tog for studielånsrenter
Fradrag for undervisning og gebyrer
Halvdelen af selvstændig skat
Uden udenlandsk indkomst
Renter fra EE-opsparingsobligationer, der bruges til at betale for udgifter til videregående uddannelse
Tab fra et partnerskab
Passiv indkomst eller tab
Lejetab
Udelukkelsen for adoptionsudgifter

##Højdepunkter

Du bliver nødt til at knuse nogle tal for at finde din MAGI, men software til skatteforberedelse gør dette arbejde nemt.
Ændret justeret bruttoindkomst justerer AGI'en for visse skattefradrag og kreditter.
MAGI kan ændre din berettigelse til visse programmer såsom kvalificerede pensionskontobidrag.

##Ofte stillede spørgsmål

Kan MAGI og AGI være det samme?

Ja, MAGI og AGI kan være det samme. For mange mennesker vil listen over fradrag, der skal lægges tilbage til AGI for at beregne MAGI, ikke være relevant. For eksempel ville de, der ikke tjente nogen udenlandsk indkomst, ikke have nogen grund til at bruge dette fradrag og ville ikke have nogen af disse indtægter at føje tilbage til deres AGI.

Hvilket formål tjener MAGI?

IRS bruger MAGI til at afgøre, om du er kvalificeret til visse skatteprogrammer og fordele. For eksempel hjælper det med at bestemme det tilladte beløb for dine Roth IRA-bidrag. At kende din MAGI kan også hjælpe dig med at undgå at blive udsat for skattebøder, fordi overbidrag til disse programmer og andre lignende dem kan udløse rentebetalinger og bøder. Din MAGI kan også bestemme berettigelse til visse offentlige programmer, såsom de subsidierede forsikringsordninger, der er tilgængelige på Health Insurance Marketplace.

Hvordan beregner jeg ændret justeret bruttoindkomst?

At beregne din MAGI er relativt ligetil. For at gøre det skal du beregne din justerede bruttoindkomst (AGI) og derefter tilføje ethvert af de fradrag, der er angivet af Internal Revenue Service, der gælder for din situation. Eksempler på disse fradrag omfatter indkomst fra udenlandske kilder, renter fra visse opsparingsobligationer og udgifter i forbindelse med adoption af et barn. Fordi MAGI involverer tilbagebetaling af disse fradrag, vil MAGI altid være større end eller lig med AGI. For at beregne din MAGI:- Læg din bruttoindkomst sammen fra alle kilder.- Tjek listen over "justeringer" til din bruttoindkomst og træk dem, som du er kvalificeret til, fra din bruttoindkomst. Listen er på 1040-formularen under skema 1.- Det resulterende nummer er din AGI.- Tilføj tilbage eventuelle fradrag, som du er kvalificeret til; disse kan omfatte renter på studielån og individuelle pensionskontobidrag.- Det resulterende tal er din MAGI.