Pendapatan Kasar Dilaraskan Diubahsuai (MAGI)

Apakah Itu Pendapatan Kasar Dilaraskan Diubahsuai (MAGI)?

Istilah pendapatan kasar diselaraskan diubah suai (MAGI) merujuk kepada pendapatan kasar diselaraskan (AGI) individu selepas mengambil kira potongan tertentu yang dibenarkan dan penalti cukai. Ini adalah nombor penting untuk difahami kerana ia boleh membantu mengurangkan pendapatan bercukai individu (untuk mengakaunkan caruman akaun persaraan anda), faktor kelayakan untuk faedah seperti potongan faedah pinjaman pelajar dan Kredit Cukai Kanak -kanak,. dan mewujudkan kelayakan untuk pendapatan- berasaskan perlindungan Medicaid atau subsidi insurans kesihatan.

Memahami Pendapatan Kasar Dilaraskan Diubahsuai (MAGI)

Pendapatan kasar larasan yang diubah suai boleh ditakrifkan sebagai AGI isi rumah anda selepas sebarang pendapatan faedah yang dikecualikan cukai dan selepas memfaktorkan potongan cukai tertentu. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggunakan MAGI untuk menentukan sama ada anda layak untuk faedah cukai tertentu. MAGI terutamanya menentukan:

• Sama ada pendapatan anda tidak melebihi tahap yang melayakkan anda menyumbang kepada akaun persaraan individu (IRA) Roth i

• Sama ada anda boleh memotong sumbangan IRA tradisional anda jika anda dan/atau pasangan anda mempunyai rancangan persaraan,. seperti 401(k) di tempat kerja

• Sama ada anda layak untuk kredit cukai premium, yang mengurangkan kos insurans kesihatan anda jika anda membeli pelan melalui Pasaran Insurans Kesihatan negeri atau persekutuan

Anda boleh menyumbang kepada IRA tradisional tidak kira berapa banyak wang yang anda perolehi. Anda biasanya boleh memotong jumlah sumbangan IRA, mengurangkan pendapatan bercukai anda untuk tahun cukai tersebut. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh memotong caruman apabila anda memfailkan penyata cukai anda jika MAGI anda melebihi had yang ditetapkan oleh IRS dan anda dan/atau pasangan anda mempunyai rancangan persaraan di tempat kerja.

Pertimbangan Khas

IRA Roth

Untuk menyumbang kepada IRA Roth, MAGI anda mestilah di bawah had yang ditentukan oleh IRS. Jika anda berada dalam ambang pendapatan, jumlah sebenar yang anda boleh sumbangkan juga ditentukan oleh MAGI anda. Jika MAGI anda melebihi had yang dibenarkan, maka sumbangan anda akan ditamatkan secara berperingkat.

Berikut ialah had pendapatan IRA Roth untuk 2021:

TTT

Berikut ialah senarai had pendapatan Roth IRA untuk 2022:

TTT

IRA tradisional

Jika anda menyumbang lebih daripada yang dibenarkan, anda perlu mengalih keluar lebihan sumbangan tersebut. Jika tidak, anda akan menghadapi penalti cukai. Lebihan caruman dikenakan cukai pada kadar 6% setahun selagi jumlah lebihan kekal dalam IRA anda.

MAGI anda dan sama ada anda dan pasangan anda mempunyai rancangan persaraan di tempat kerja menentukan sama ada anda boleh memotong sumbangan IRA tradisional. Jika kedua-dua pasangan tidak dilindungi oleh pelan di tempat kerja, maka anda boleh mengambil potongan penuh sehingga jumlah had caruman anda. Walau bagaimanapun, jika mana-mana pasangan mempunyai rancangan di tempat kerja, maka potongan anda mungkin terhad.

Berikut ialah senarai had pendapatan IRA tradisional untuk 2021:

TTT

Berikut ialah senarai had pendapatan IRA tradisional untuk 2022:

TTT

Undang-undang cukai adalah rumit dan berubah secara berkala. Jika anda memerlukan bantuan untuk mengetahui MAGI anda, atau jika anda mempunyai sebarang soalan tentang sumbangan IRA dan had pendapatan, hubungi profesional cukai yang dipercayai.

Banyak potongan tidak biasa digunakan, jadi MAGI dan AGI anda mungkin serupa atau serupa.

Mengira MAGI Anda

Menentukan MAGI anda ialah proses tiga langkah:

1. Tentukan pendapatan kasar anda untuk tahun tersebut.

2. Kira AGI anda.

3. Tambah semula potongan tertentu untuk mengira MAGI anda.

Angka Pendapatan Kasar Anda

Pendapatan kasar anda termasuk semua yang anda perolehi sepanjang tahun daripada:

• Nafkah,. iaitu bayaran yang diperintahkan mahkamah kepada pasangan kerana perceraian atau perpisahan

• Pendapatan perniagaan

• Keuntungan modal atau sebarang keuntungan yang direalisasikan selepas menjual aset untuk keuntungan

• Dividen,. yang biasanya merupakan pembayaran tunai kepada pemegang saham syarikat

• Minat

• Pendapatan ladang

• Pendapatan sewa dan royalti

• Pendapatan persaraan

• Petua

• Upah

Terdapat dua senario di mana bayaran nafkah tidak dianggap sebagai pendapatan kasar. Yang pertama ialah jika perjanjian perceraian anda telah dilaksanakan selepas 2018. Kedua ialah jika perjanjian perceraian anda telah dilaksanakan sebelum 2019 tetapi kemudiannya diubah suai untuk menyatakan dengan jelas bahawa bayaran tersebut tidak boleh ditolak untuk pembayar.

Pendapatan kasar anda dipaparkan pada baris 9 Borang 1040.

Kira AGI Anda

AGI anda adalah penting kerana ini ialah jumlah pendapatan bercukai yang dikira sebelum diperincikan atau potongan standard,. pengecualian dan kredit diambil kira. Ia menentukan cara anda boleh menggunakan pelbagai kredit cukai dan pengecualian. Contohnya, AGI mempengaruhi jumlah wang yang boleh anda tuntut untuk Kredit Cukai Kanak-kanak.

AGI anda adalah sama dengan pendapatan kasar anda, tolak perbelanjaan boleh ditolak cukai tertentu, termasuk:

• Perbelanjaan perniagaan tertentu untuk artis persembahan, simpanan dan pegawai kerajaan berasaskan yuran

• Perbelanjaan pendidik

• Separuh daripada mana-mana cukai bekerja sendiri

• Premium insurans kesihatan (jika anda bekerja sendiri)

• Sumbangan Akaun Simpanan Kesihatan (HSA).

• Perbelanjaan pindah untuk anggota angkatan tentera yang berpindah kerana menjalankan tugas aktif

• Penalti ke atas pengeluaran awal simpanan

• Caruman pelan persaraan (termasuk IRA dan caruman pelan persaraan bekerja sendiri)

• Faedah pinjaman pelajar

Anda boleh melakukan matematik untuk mengetahui AGI anda. Atau anda boleh menemuinya di talian 11 Borang 1040.

Tambah Kembali Potongan Tertentu

Untuk mencari MAGI anda, ambil AGI anda dan tambah semula:

• Sebarang potongan yang anda ambil untuk sumbangan IRA dan bayaran Keselamatan Sosial yang boleh dikenakan cukai

• Potongan yang anda ambil untuk faedah pinjaman pelajar

• Potongan tuisyen dan yuran

• Separuh daripada cukai bekerja sendiri

• Pendapatan asing tidak termasuk

• Faedah daripada bon simpanan EE yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi

• Kerugian daripada perkongsian

• Pendapatan atau kerugian pasif

• Kerugian sewa

• Pengecualian untuk perbelanjaan anak angkat

Sorotan

• Anda perlu mencari beberapa nombor untuk mencari MAGI anda, tetapi perisian penyediaan cukai memudahkan kerja ini.

• Pendapatan kasar terlaras yang diubah suai melaraskan AGI untuk potongan cukai dan kredit tertentu.

• MAGI boleh menukar kelayakan anda untuk program tertentu seperti caruman akaun persaraan yang layak.

Soalan Lazim

Bolehkah MAGI dan AGI Sama?

Ya, MAGI dan AGI boleh jadi sama. Bagi kebanyakan orang, senarai potongan yang perlu ditambah kembali ke AGI untuk mengira MAGI tidak akan relevan. Sebagai contoh, mereka yang tidak memperoleh apa-apa pendapatan asing tidak akan mempunyai sebab untuk menggunakan potongan itu dan tidak akan mempunyai satu pun daripada pendapatan tersebut untuk ditambahkan semula kepada AGI mereka.

Apakah Tujuan MAGI Berkhidmat?

IRS menggunakan MAGI untuk menentukan sama ada anda layak untuk program dan faedah cukai tertentu. Sebagai contoh, ini membantu untuk menentukan jumlah yang dibenarkan bagi sumbangan Roth IRA anda. Mengetahui MAGI anda juga boleh membantu anda mengelak daripada menghadapi penalti cukai kerana terlalu banyak menyumbang kepada program ini dan yang lain seperti mereka boleh mencetuskan pembayaran faedah dan denda. MAGI anda juga boleh menentukan kelayakan untuk program kerajaan tertentu, seperti pelan insurans bersubsidi yang tersedia di Pasaran Insurans Kesihatan.

Bagaimana Saya Mengira Pendapatan Kasar Dilaraskan Diubahsuai?

Mengira MAGI anda agak mudah. Untuk berbuat demikian, hitung pendapatan kasar (AGI) anda yang diselaraskan dan kemudian tambah semula mana-mana potongan yang ditentukan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri yang digunakan untuk situasi anda. Contoh potongan ini termasuk pendapatan daripada sumber asing, faedah daripada bon simpanan tertentu dan perbelanjaan yang berkaitan dengan pengambilan anak angkat. Oleh kerana MAGI melibatkan penambahan semula potongan ini, MAGI akan sentiasa lebih besar daripada atau sama dengan AGI. Untuk mengira MAGI anda:- Tambahkan pendapatan kasar anda daripada semua sumber.- Semak senarai "pelarasan" kepada pendapatan kasar anda dan tolak pendapatan kasar anda yang anda layak daripada pendapatan kasar anda. Senarai itu adalah pada borang 1040 di bawah Jadual 1.- Nombor yang terhasil ialah AGI anda.- Tambah semula sebarang potongan yang anda layak; ini boleh termasuk faedah pinjaman pelajar dan sumbangan akaun persaraan individu.- Nombor yang terhasil ialah MAGI anda.