モサックフォンセカ

##モサックフォンセカとは何ですか？

モサックフォンセカという用語は、パナマペーパースキャンダルに巻き込まれたパナマを拠点とする法律事務所を指します。 1977年に設立された同社は、パナマに本社を置き、40か国以上でグローバルに事業を展開しています。

同社は約600人の従業員を擁し、クライアントにさまざまな法的ソリューションと信託サービスを提供しています。モサックフォンセカは、世界中のシェル会社の低コストのクリエーターとして知られていました。 2016年のパナマ文書スキャンダルで会社からの文書が漏洩した後、会社は2018年に解散しました。

##モサックフォンセカを理解する

モサックフォンセカは、1977年にユルゲンモサックによってパナマシティに設立されました。ラモン・フォンセカは、ほぼ10年後、彼の業務をモサックの業務と統合したときに会社に加わりました。法律事務所はパナマシティを拠点として運営されていましたが、40か国以上に事務所がありました。

同社の業務分野には、信託サービス、知的財産、商法、国際ビジネス構造、投資顧問サービスが含まれていました。国際調査ジャーナリスト連合の報告によると、同社は14,000以上の銀行、法律事務所、その他の仲介業者にサービスを提供していました。それは、クライアントが会社、財団、信託、およびその他の手段を設立するのを助けました。

ある時点で、モサックフォンセカはオフショア金融サービスの世界最大のプロバイダーの1つでした。 2016年4月、ドイツの出版物が200か国の214,000を超える事業体を含む巨大なタックスヘイブンの顧客の証拠を発表したとき、同社は広範な論争の対象となりました。これらの漏洩した文書（まとめてパナマ文書と呼ばれる）によると、モサック・フォンセカは世界中の都市でわずか1,000ドルの手数料でシェル会社を売却しました。

層（HNWI）および以前は非公開にされていた公務員に関する個人の財務情報が含まれていました。 John Doeとだけ呼ばれる匿名の情報源は、ドイツの出版物SüddeutscheZeitungを通じて文書（1150万ファイル）を漏洩しました。数百人の有名人、ビジネスマン、および他の裕福な個人とともに、12人の現在および元の世界の指導者、128人の他の公務員および政治家がリークで指名された人々の中にいました。

同社は、適用される法規制の範囲内で活動していると主張しましたが、パナマ文書は、脱税やマネーロンダリングを助長する活動に会社が日常的にどのように取り組んでいるかを強調しました。この論争により、モサックフォンセカは、博覧会によって引き起こされた経済的影響と評判の低下を理由に、2018年3月に事業を停止しました。

##特別な考慮事項

オフショア事業体は一般的に合法です。そして、ほとんどの文書は不適切または違法な行動を示していませんでした。しかし、モサック・フォンセカによって設立されたいくつかのペーパーカンパニーは、詐欺、脱税、国際的な制裁を回避するなどの違法な目的で使用されたことが記者によって明らかにされました。

モサック・フォンセカは、犯罪の申し立てに関連して正式に調査されたことがないと言って、不正行為に異議を唱えました。

2018年に解散したにもかかわらず、モサックフォンセカのウェブサイトはまだ稼働しています。同社とそのパートナーは、その慣行がメディアで誤って伝えられていると主張している。同社によれば、「モサック・フォンセカは、歴史上一度も刑事上の不正行為で起訴されたことはなく、その申し立てに関連して正式に調査されたことさえなかった」とのことです。

モサックフォンセカは他の論争にも巻き込まれた。たとえば、2015年に、同社は、米国の制裁に反して、イランやその他の国からマネーロンダリングを行うためにドイツの銀行であるコメルツ銀行を支援したとされています。

##ハイライト

-モサックフォンセカは、オフショア金融サービスの世界最大のプロバイダーの1つでした。

--Mossack Fonsecaは、パナマに本拠を置く法律事務所であり、40か国以上で約600人を雇用していました。

-パナマ文書のスキャンダルを受けて、同社は2018年に閉鎖されました。

-その実践分野には、信託サービス、知的財産、商法、国際ビジネス構造、および投資顧問サービスが含まれていました。