Skattahagkvæmni
Hvað er skattahagkvæmni?
Skattahagkvæmni er þegar einstaklingur eða fyrirtæki greiðir minnstu skatta sem krafist er samkvæmt lögum. Fjárhagsleg ákvörðun er sögð vera skattahagkvæm ef skattaleg niðurstaða er lægri en önnur fjárhagsleg uppbygging sem nær sama markmiði.
Skilningur á skattahagkvæmni
Með skattahagkvæmni er átt við að skipuleggja fjárfestingu þannig að hún fái sem minnstri skattlagningu. Það eru margvíslegar leiðir til að ná fram skattahagkvæmni þegar fjárfest er á opinberum mörkuðum.
Skattgreiðandi getur opnað tekjuöflunarreikning þar sem fjárfestingartekjum er frestað með skatti,. svo sem einstaklingsbundinn eftirlaunareikning ( IRA), 401 (k) áætlun eða lífeyri. Allur arður eða söluhagnaður af fjárfestingunum er sjálfkrafa endurfjárfestur á reikningnum, sem heldur áfram að vaxa skattfrestað þar til úttektir eru gerðar .
Með hefðbundnum eftirlaunareikningi fær fjárfestirinn skattasparnað með því að lækka tekjur yfirstandandi árs um fjárhæð sem er sett á reikninginn. Með öðrum orðum, það er fyrirfram skattaávinningur, en þegar fjármunirnir eru teknir út á eftirlaunum verður fjárfestirinn að greiða skatta af úthlutuninni. Á hinn bóginn veita Roth IRAs ekki fyrirfram skattafríið frá því að leggja inn féð. Hins vegar leyfa Roth IRA fjárfestinum að taka féð út skattfrjálst við starfslok .
Breytingar á eftirlaunareikningum frá og með 2020
Árið 2019 voru gerðar breytingar á reglum varðandi eftirlaunareikninga með samþykkt öryggislaganna af bandaríska þinginu. Hér að neðan eru nokkrar af þeim breytingum sem taka gildi árið 2020.
Ef þú ert með lífeyri í eftirlaunaáætlun þinni leyfir nýi úrskurðurinn að lífeyri sé færanlegt. Þannig að ef þú yfirgefur starf þitt til að taka annað starf hjá öðru fyrirtæki, þá er hægt að færa 401 (k) lífeyri yfir í áætlunina hjá nýja fyrirtækinu þínu. Nýju lögin fjarlægðu hins vegar hluta af þeim lagaskuldbindingum sem lífeyrisveitendur stóðu frammi fyrir áður með því að draga úr möguleikum reikningshafa til að lögsækja þá ef útvegsaðilinn stendur ekki við lífeyrisgreiðslurnar.
Fyrir þá sem eru með skattaáætlanir sem fela í sér að skilja eftir peninga til bótaþega, getur nýi úrskurðurinn haft áhrif á þig líka. Öryggislögin fjarlægðu teygjuákvæðið, sem gerði bótaþegum utan maka kleift að taka aðeins nauðsynlegar lágmarksúthlutun frá arfgengum IRA. Frá og með 2020 verða bótaþegar sem ekki eru maka sem erfa IRA að taka alla fjármunina út innan tíu ára frá andláti eigandans.
Góðu fréttirnar eru þær að fjárfestar á hvaða aldri sem er geta nú bætt peningum við hefðbundið IRA og fengið skattafslátt þar sem lögin fjarlægðu aldurstakmörkun fyrir IRA framlög. Einnig þarf lágmarksúthlutun ekki að byrja fyrr en 72 ára - á móti aldri 70 1/2 áður. Þess vegna er mikilvægt fyrir fjárfesta að ráðfæra sig við fjármálasérfræðing til að fara yfir nýju breytingarnar á eftirlaunareikningum og ákvarða hvort breytingarnar hafi áhrif á skattastefnu þína.
Skatthagkvæmur verðbréfasjóður
Fjárfesting í skatthagkvæmum verðbréfasjóði,. sérstaklega fyrir skattgreiðendur sem ekki eru með skattfrestan eða skattfrjálsan reikning, er önnur leið til að draga úr skattskyldu. Skatthagkvæmur verðbréfasjóður er skattlagður á lægra hlutfalli en aðrir verðbréfasjóðir. Þessir sjóðir skila venjulega lægri ávöxtun með arði eða söluhagnaði samanborið við meðal verðbréfasjóði. Lítil hlutabréfasjóðir og sjóðir sem eru óvirkir stjórnaðir, eins og vísitölusjóðir og kauphallarsjóðir (ETFs), eru góð dæmi um verðbréfasjóði sem skila litlum sem engum vaxtatekjum eða arði.
Langtímahagnaður og tap
Skattgreiðandi getur náð skattahagkvæmni með því að eiga hlutabréf í meira en eitt ár, sem mun setja fjárfestirinn undir hagstæðari langtímahagnaðarhlutfall,. frekar en venjulegt tekjuskattshlutfall sem er notað á fjárfestingar sem eru í minna en ár. . Að auki getur jöfnun skattskylds söluhagnaðar með núverandi eða fyrri tapi dregið úr fjárhæð fjárfestingarhagnaðar sem skattlagður er .
Skuldabréf sem eru undanþegin skatti
Skuldabréfafjárfestir getur valið borgarbréf umfram fyrirtækjaskuldabréf,. í ljósi þess að hið fyrrnefnda er undanþegið sköttum á sambandsstigi. Ef fjárfestirinn kaupir muni skuldabréf sem gefið er út í búseturíki hans eða hennar, geta afsláttarmiðagreiðslur sem gerðar eru á skuldabréfinu einnig verið undanþegnar ríkissköttum .
Óafturkallanlegt traust
Í búsáætlanagerð er óafturkallanlegt traust gagnlegt fyrir fólk sem vill ná hagkvæmni í fasteignaskatti. Þegar einstaklingur geymir eignir í þessari tegund trausts, afsalar hann sér tilvikum um eignarhald, vegna þess að hann/hann getur ekki afturkallað traustið og tekið til baka auðlindirnar. Þar af leiðandi, þegar óafturkallanlegt traust er fjármagnað, er fasteignaeigandinn í raun að fjarlægja eignirnar úr skattskyldu búi sínu. Kynslóðasjóðir, viðurkenndar sjóðir fyrir persónulega búsetu, sjóði sem haldnir eru lífeyri (GRAT), góðgerðarsjóðir og góðgerðarsjóðir eru nokkrar af óafturkallanlegum sjóðum sem eru notaðir í hagkvæmni fasteignaskatts. Aftur á móti er afturkallanlegt traust ekki skattahagkvæmt vegna þess að hægt er að afturkalla traustið og þar af leiðandi eru eignir í því enn hluti af búinu í skattalegum tilgangi.
Þessar aðferðir til að ná fram skattahagkvæmni eru alls ekki tæmandi listi. Fjármálasérfræðingar geta hjálpað einstaklingum og fyrirtækjum að meta bestu leiðirnar til að draga úr skattaskuldbindingum sínum.
Fjárfestar í háum skattþrepum hafa oft meiri áhuga á skattahagkvæmum fjárfestingum vegna þess að hugsanlegur sparnaður þeirra er meiri. Hins vegar getur verið erfitt verkefni að velja bestu skattahagkvæmu fjárfestinguna fyrir þá sem hafa litla þekkingu á mismunandi vörutegundum í boði. Besta ákvörðunin gæti verið að hafa samband við fjármálasérfræðing til að ákvarða hvort það sé leið til að gera fjárfestingar skilvirkari skattalega.
Hápunktar
Skuldabréfafjárfestir getur valið borgarbréf, sem eru undanþegin alríkissköttum.
Skattahagkvæmni er þegar einstaklingur eða fyrirtæki greiðir minnstu skatta sem krafist er samkvæmt lögum.
Skattgreiðandi getur opnað tekjuöflunarreikninga sem eru skattfrestir, svo sem einstaklingsbundinn eftirlaunareikningur (IRA) eða 401(k) áætlun.
Skatthagkvæmir verðbréfasjóðir eru skattlagðir með lægra hlutfalli en aðrir verðbréfasjóðir.
