Eficiência Fiscal
O que é eficiência tributária?
Eficiência fiscal é quando um indivÃduo ou empresa paga a menor quantidade de impostos exigida por lei. Diz-se que uma decisão financeira é eficiente em termos fiscais se o resultado fiscal for inferior a uma estrutura financeira alternativa que atinja o mesmo fim.
Entendendo a Eficiência Fiscal
A eficiência tributária refere-se à estruturação de um investimento para que ele receba a menor tributação possÃvel. Há uma variedade de maneiras de obter eficiência fiscal ao investir nos mercados públicos.
Um contribuinte pode abrir uma conta geradora de renda por meio da qual a renda do investimento é diferido por impostos,. como uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA), um plano 401(k) ou uma anuidade. Quaisquer dividendos ou ganhos de capital obtidos com os investimentos são automaticamente reinvestidos na conta, que continua a crescer com impostos diferidos até que os saques sejam feitos .
Com uma conta de aposentadoria tradicional, o investidor obtém economia de impostos reduzindo a renda do ano atual pelo valor dos fundos colocados na conta. Em outras palavras, há um benefÃcio fiscal inicial, mas quando os recursos são retirados na aposentadoria, o investidor deve pagar impostos sobre a distribuição. Por outro lado, Roth IRAs não fornecem o incentivo fiscal inicial de depositar os fundos. No entanto, os Roth IRAs permitem que o investidor retire os fundos isentos de impostos na aposentadoria .
Alterações nas contas de aposentadoria a partir de 2020
Em 2019, foram feitas alterações nas regras relativas às contas de aposentadoria com a aprovação do SECURE Act pelo Congresso dos EUA. Abaixo estão algumas dessas mudanças que entram em vigor em 2020.
Se você tem uma anuidade em seu plano de aposentadoria, a nova regra permite que a anuidade seja portátil. Portanto, se você deixar seu emprego para trabalhar em outra empresa, sua anuidade 401(k) poderá ser transferida para o plano de sua nova empresa. No entanto, a nova lei removeu algumas das responsabilidades legais que os provedores de anuidades enfrentavam anteriormente, reduzindo a capacidade dos titulares de contas de processá-los se o provedor não honrar os pagamentos de anuidades.
Para aqueles com estratégias de planejamento tributário que incluem deixar dinheiro para os beneficiários, a nova decisão também pode afetar você. O SECURE Act removeu a provisão de estiramento, que permitia que os beneficiários não-cônjuges recebessem apenas as distribuições mÃnimas exigidas de um IRA herdado. A partir de 2020, os beneficiários não cônjuges que herdam um IRA devem retirar todos os fundos dentro de dez anos após a morte do proprietário.
A boa notÃcia é que os investidores de qualquer idade agora podem adicionar dinheiro a um IRA tradicional e obter uma dedução fiscal desde que a lei removeu a limitação de idade para contribuições do IRA. Além disso, as distribuições mÃnimas exigidas não precisam começar até a idade de 72 anos versus a idade de 70 1/2 anteriormente. Como resultado, é importante que os investidores consultem um profissional financeiro para revisar as novas alterações nas contas de aposentadoria e determinar se as alterações afetam sua estratégia fiscal.
Fundo mútuo com eficiência fiscal
Investir em um fundo mútuo com eficiência fiscal,. especialmente para contribuintes que não têm uma conta com impostos diferidos ou isentos de impostos, é outra maneira de reduzir a responsabilidade fiscal. Um fundo mútuo com eficiência tributária é tributado a uma taxa mais baixa em relação a outros fundos mútuos. Esses fundos normalmente geram taxas de retorno mais baixas por meio de dividendos ou ganhos de capital em comparação com o fundo mútuo médio. Fundos de ações de pequena capitalização e fundos gerenciados passivamente, como fundos de Ãndice e fundos negociados em bolsa (ETFs), são bons exemplos de fundos mútuos que geram pouca ou nenhuma receita de juros ou dividendos.
Ganhos e Perdas de Capital de Longo Prazo
Um contribuinte pode obter eficiência fiscal mantendo ações por mais de um ano, o que sujeitará o investidor à alÃquota mais favorável de ganhos de capital de longo prazo,. em vez da alÃquota comum de imposto de renda que é aplicada a investimentos mantidos por menos de um ano . Além disso, a compensação de ganhos de capital tributáveis com perdas de capital atuais ou passadas pode reduzir o valor do lucro de investimento que é tributado .
TÃtulos isentos de impostos
Um investidor em tÃtulos pode optar por tÃtulos municipais em vez de tÃtulos corporativos,. uma vez que o primeiro está isento de impostos na esfera federal. Se o investidor comprar um tÃtulo municipal emitido em seu estado de residência, os pagamentos de cupom feitos sobre o tÃtulo também podem ser isentos de impostos estaduais .
Confiança Irrevogável
Para fins de planejamento imobiliário, a confiança irrevogável é útil para pessoas que desejam obter eficiência fiscal de propriedade. Quando um indivÃduo detém ativos neste tipo de fideicomisso, ele cede incidentes de propriedade, porque não pode revogar o fideicomisso e recuperar os recursos. Como resultado, quando um fideicomisso irrevogável é financiado, o proprietário do imóvel está, de fato, removendo os ativos de seu patrimônio tributável. Fiduciários que saltam de geração, fideicomissos de residência pessoal qualificados, fideicomissos de anuidade retidos pelo concedente ( GRAT ), fideicomissos de chumbo de caridade e fideicomissos remanescentes de caridade são alguns dos fideicomissos irrevogáveis que são usados para fins de eficiência fiscal de propriedade. Por outro lado, um fideicomisso revogável não é eficiente em termos fiscais porque o fideicomisso pode ser revogado e, portanto, os ativos nele detidos ainda fazem parte do patrimônio para fins fiscais.
Essas estratégias para alcançar a eficiência tributária não são de forma alguma uma lista exaustiva. Profissionais financeiros podem ajudar indivÃduos e empresas a avaliar as melhores maneiras de reduzir suas obrigações fiscais.
Investidores em altas faixas de impostos geralmente estão mais interessados em investir com eficiência fiscal porque suas economias potenciais são mais significativas. No entanto, escolher o melhor investimento com eficiência fiscal pode ser uma tarefa assustadora para quem tem pouco conhecimento dos diferentes tipos de produtos disponÃveis. A melhor decisão pode ser entrar em contato com um profissional financeiro para determinar se existe uma maneira de tornar os investimentos mais eficientes em termos fiscais.
##Destaques
O investidor em tÃtulos pode optar por tÃtulos municipais, que são isentos de impostos federais.
Eficiência fiscal é quando um indivÃduo ou empresa paga o menor valor de impostos exigido por lei.
Um contribuinte pode abrir contas geradoras de renda com impostos diferidos, como uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) ou um plano 401(k).
Os fundos mútuos com eficiência fiscal são tributados a uma taxa mais baixa em relação a outros fundos mútuos.
