Skatteeffektivitet

Hva er skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet er når en person eller bedrift betaler minst mulig skatt som kreves av loven. En økonomisk beslutning sies å være skatteeffektiv hvis skatteutfallet er lavere enn en alternativ finansiell struktur som oppnår samme mål.

Forstå skatteeffektivitet

Skatteeffektivitet refererer til å strukturere en investering slik at den får minst mulig beskatning. Det finnes en rekke måter å oppnå skatteeffektivitet når du investerer i de offentlige markedene.

En skattyter kan åpne en inntektsgivende konto hvor investeringsinntekten blir utsatt for skatt,. for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA), en 401(k)-plan eller en livrente. Eventuelle utbytter eller kapitalgevinster opptjent fra investeringene blir automatisk reinvestert på kontoen, som fortsetter å vokse skatteutsatt til uttak er gjort .

Med en tradisjonell pensjonskonto får investoren skattebesparelser ved å redusere inneværende års inntekt med mengden midler som er plassert på kontoen. Med andre ord, det er en forhåndsskattefordel, men når midlene trekkes ut ved pensjonering, må investoren betale skatt på utdelingen. På den annen side gir ikke Roth IRA -er skattefradraget på forhånd ved å sette inn midlene. Imidlertid lar Roth IRA-er investoren ta ut midlene skattefritt ved pensjonering .

Endringer i pensjonskontoer som starter i 2020

I 2019 ble det gjort endringer i reglene for pensjonskontoer med vedtakelse av SECURE Act av den amerikanske kongressen. Nedenfor er noen av endringene som trer i kraft i 2020.

Hvis du har en livrente i pensjonsordningen, tillater den nye kjennelsen at livrenten kan flyttes. Så hvis du forlater jobben din for å ta en annen jobb i et annet selskap, kan 401(k)-renten din rulles over i planen hos ditt nye selskap. Den nye loven fjernet imidlertid noen av de juridiske forpliktelsene som livrentetilbydere tidligere sto overfor ved å redusere kontoinnehavernes mulighet til å saksøke dem hvis tilbyderen ikke klarer å innfri livrenteutbetalingene.

For de med skatteplanleggingsstrategier som inkluderer å overlate penger til mottakerne, kan den nye kjennelsen påvirke deg også. SECURE Act fjernet strekningsbestemmelsen, som tillot ikke-ektefellebegunstigede å ta bare de nødvendige minimumsutdelingene fra en arvet IRA. Fra og med 2020 må ikke-ektefellebegunstigede som arver en IRA ta ut alle midlene innen ti år etter eierens død.

Den gode nyheten er at investorer i alle aldre nå kan legge til penger til en tradisjonell IRA og få skattefradrag siden loven fjernet aldersbegrensningen for IRA-bidrag. Dessuten trenger ikke obligatoriske minimumsfordelinger å begynne før 72 år – mot 70 1/2 alderen tidligere. Som et resultat er det viktig for investorer å konsultere en finansiell profesjonell for å gjennomgå de nye endringene i pensjonskontoer og avgjøre om endringene påvirker skattestrategien din.

Skatteeffektivt aksjefond

Å investere i et skatteeffektivt aksjefond,. spesielt for skattebetalere som ikke har en skatteutsatt eller skattefri konto, er en annen måte å redusere skatteplikten på. Et skatteeffektivt verdipapirfond beskattes med en lavere sats i forhold til andre verdipapirfond. Disse fondene genererer vanligvis lavere avkastning gjennom utbytte eller kapitalgevinster sammenlignet med gjennomsnittlig verdipapirfond. Små aksjefond og fond som er passivt forvaltet, som indeksfond og børshandlede fond (ETF), er gode eksempler på aksjefond som genererer lite eller ingen renteinntekter eller utbytte.

Langsiktige kapitalgevinster og -tap

En skattyter kan oppnå skatteeffektivitet ved å holde aksjer i mer enn ett år, noe som vil utsette investoren for den mer gunstige langsiktige kapitalgevinstsatsen,. snarere enn den vanlige inntektsskattesatsen som brukes på investeringer holdt i mindre enn ett år . I tillegg kan utligning av skattepliktige kapitalgevinster med nåværende eller tidligere kapitaltap redusere mengden investeringsgevinst som beskattes .

Skattefrie obligasjoner

En obligasjonsinvestor kan velge kommunale obligasjoner fremfor bedriftsobligasjoner,. gitt at førstnevnte er fritatt for skatt på føderalt nivå. Hvis investoren kjøper en muni-obligasjon utstedt i hans eller hennes bostedsstat, kan kupongbetalingene på obligasjonen også være fritatt for statlige skatter .

Ugjenkallelig tillit

For eiendomsplanleggingsformål er den ugjenkallelige tilliten nyttig for folk som ønsker å oppnå effektivitet i eiendomsskatten. Når en person har eiendeler i denne typen trust, gir han/hun opp hendelser med eierskap, fordi han/hun ikke kan tilbakekalle trusten og ta tilbake ressursene. Som et resultat, når en ugjenkallelig tillit er finansiert, fjerner eiendomseieren i realiteten eiendelene fra hans eller hennes skattepliktige eiendom. Generasjonshoppende truster, kvalifiserte truster for personlig bolig, bevilgende annuitetsstiftelser (GRAT), veldedige hovedstiftelser og veldedige gjenstående truster er noen av de ugjenkallelige trustene som brukes til å effektivisere eiendomsskatten. På den annen side er en gjenkallelig trust ikke skatteeffektiv fordi trusten kan tilbakekalles, og dermed er eiendeler holdt i den fortsatt en del av boet for skatteformål.

Disse strategiene for å oppnå skatteeffektivitet er på ingen måte en uttømmende liste. Finansielle fagfolk kan hjelpe enkeltpersoner og bedrifter med å vurdere de beste måtene å redusere sine skatteforpliktelser.

Investorer i høye skatteklasser er ofte mer interessert i skatteeffektive investeringer fordi deres potensielle sparing er større. Men å velge den beste skatteeffektive investeringen kan være en skremmende oppgave for de med lite kunnskap om de forskjellige typer produkter som er tilgjengelige. Den beste avgjørelsen kan være å kontakte en finansiell profesjonell for å finne ut om det er en måte å gjøre investeringer mer skatteeffektive.

Høydepunkter

• En obligasjonsinvestor kan velge kommunale obligasjoner, som er fritatt for føderale skatter.

– Skatteeffektivitet er når en person eller bedrift betaler minst mulig skatt som kreves av loven.

• En skattyter kan åpne inntektsgivende kontoer som er utsatt for skatt, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA) eller en 401(k)-plan.

– Skatteeffektive verdipapirfond beskattes med en lavere sats i forhold til andre verdipapirfond.