Vergi Verimliliği

Vergi Verimliliği Nedir?

Vergi verimliliği, bir bireyin veya işletmenin yasaların gerektirdiği en az miktarda vergi ödediği zamandır. Vergi sonucu, aynı amaca ulaşan alternatif bir finansal yapıdan daha düşükse, bir finansal kararın vergi açısından verimli olduğu söylenir.

Vergi Verimliliğini Anlama

Vergi verimliliği, bir yatırımın mümkün olan en az vergiyi alacak şekilde yapılandırılması anlamına gelir. Kamu piyasalarına yatırım yaparken vergi verimliliği elde etmenin çeşitli yolları vardır.

Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), 401(k) planı veya yıllık gelir gibi yatırım gelirinin vergi ertelendiği bir gelir getiren hesap açabilir . Yatırımlardan elde edilen herhangi bir temettü veya sermaye kazancı, otomatik olarak hesaba yeniden yatırılır ve bu hesap, para çekme işlemleri yapılana kadar vergi ertelenmiş olarak büyümeye devam eder .

Geleneksel bir emeklilik hesabı ile yatırımcı, cari yılın gelirini hesaba yatırılan fon miktarı kadar azaltarak vergi tasarrufu sağlar. Başka bir deyişle, önceden bir vergi avantajı vardır, ancak fonlar emeklilikte geri çekildiğinde, yatırımcı dağıtım üzerinden vergi ödemek zorundadır. Öte yandan, Roth IRA'ları,. fonların yatırılmasından kaynaklanan ön vergi indirimi sağlamaz. Bununla birlikte, Roth IRA'ları, yatırımcının emeklilikte fonları vergiden muaf olarak çekmesine izin verir .

2020'de Başlayan Emeklilik Hesaplarında Yapılan Değişiklikler

2019 yılında ABD Kongresi tarafından GÜVENLİ Yasası'nın kabulü ile emeklilik hesaplarına ilişkin kurallarda değişiklikler yapılmıştır. Aşağıda, 2020'de yürürlüğe girecek olan bu değişikliklerden birkaçı verilmiştir.

Emeklilik planınızda bir rantınız varsa, yeni karar rantın taşınabilir olmasına izin veriyor. Bu nedenle, başka bir şirkette başka bir işe girmek için işinizi bırakırsanız, 401(k) yıllık geliriniz yeni şirketinizdeki plana aktarılabilir. Bununla birlikte, yeni yasa, yıllık gelir ödemelerini yerine getirememesi durumunda hesap sahiplerinin kendilerine dava açma kabiliyetini azaltarak, daha önce yıllık ödeme sağlayıcılarının karşı karşıya kaldığı bazı yasal yükümlülükleri ortadan kaldırdı.

Yararlanıcılara para bırakmayı içeren vergi planlama stratejileri olanlar için yeni karar sizi de etkileyebilir. GÜVENLİ Yasası, eş olmayan lehtarların miras alınan bir IRA'dan yalnızca gerekli minimum dağıtımları almasına izin veren esnek hükmü kaldırdı . 2020'den başlayarak, bir IRA'yı devralan eş olmayan lehtarlar, sahibinin ölümünden sonraki on yıl içinde tüm fonları geri çekmelidir.

İyi haber şu ki, Kanun IRA katkıları için yaş sınırlamasını kaldırdığından, her yaştan yatırımcı artık geleneksel bir IRA'ya para ekleyebilir ve vergi indirimi alabilir. Ayrıca, gerekli minimum dağılımların 72 yaşına kadar başlamasına ve önceden 70 1/2 yaşına kadar başlamasına gerek yoktur. Sonuç olarak, yatırımcıların emeklilik hesaplarındaki yeni değişiklikleri gözden geçirmek ve değişikliklerin vergi stratejinizi etkileyip etkilemediğini belirlemek için bir finans uzmanına danışmaları önemlidir.

Vergi-Etkin Yatırım Fonu

Vergi açısından verimli bir yatırım fonuna yatırım yapmak, özellikle vergi ertelenmiş veya vergiden muaf bir hesabı olmayan vergi mükellefleri için, vergi borcunu azaltmanın başka bir yoludur. Vergi açısından verimli bir yatırım fonu, diğer yatırım fonlarına göre daha düşük bir oranda vergilendirilir. Bu fonlar, tipik olarak, ortalama yatırım fonuna kıyasla temettüler veya sermaye kazançları yoluyla daha düşük getiri oranları üretir. Endeks fonları ve borsada işlem gören fonlar (ETF'ler) gibi pasif olarak yönetilen küçük sermayeli hisse senedi fonları ve fonlar, çok az veya hiç faiz geliri veya temettü üreten yatırım fonlarının iyi örnekleridir.

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları ve Kayıpları

daha az süreyle elde tutulan yatırımlara uygulanan olağan gelir vergisi oranı yerine yatırımcıyı daha uygun uzun vadeli sermaye kazancı oranına tabi tutan hisse senetlerini bir yıldan fazla tutarak vergi verimliliğini sağlayabilir. . Ayrıca, vergilendirilebilir sermaye kazançlarının cari veya geçmiş sermaye kayıplarıyla mahsup edilmesi, vergilendirilen yatırım karı miktarını azaltabilir .

Vergiden Muaf Tahviller

, federal düzeyde vergilerden muaf olduğu göz önüne alındığında, şirket tahvilleri yerine belediye tahvillerini tercih edebilir . Yatırımcı, ikamet ettiği eyalette ihraç edilen bir belediye tahvili satın alırsa, tahvil üzerinde yapılan kupon ödemeleri de eyalet vergilerinden muaf olabilir .

Geri Dönülemez Güven

Emlak planlama amaçları için, geri alınamaz güven,. emlak vergisi verimliliği kazanmak isteyen kişiler için faydalıdır. Bir kişi bu tür bir tröst kapsamında varlıkları elinde tuttuğunda, sahiplik olaylarından vazgeçer çünkü güveni iptal edemez ve kaynakları geri alamaz. Sonuç olarak, geri alınamaz bir güven finanse edildiğinde, mülk sahibi aslında varlıkları vergiye tabi mülkünden kaldırmaktadır. Nesil atlama tröstleri, nitelikli kişisel ikamet tröstleri, hibe veren tarafından tutulan yıllık tröstler ( GRAT ), hayırsever lider tröstleri ve hayırsever kalan tröstler, emlak vergisi verimliliği amacıyla kullanılan geri alınamaz güvenlerden bazılarıdır. Öte yandan, geri alınabilir bir güven vergi açısından verimli değildir, çünkü güven iptal edilebilir ve bu nedenle, içinde tutulan varlıklar hala vergi amaçlı mülkün bir parçasıdır.

Vergi verimliliğini sağlamaya yönelik bu stratejiler hiçbir şekilde ayrıntılı bir liste değildir. Finans uzmanları, bireylerin ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini azaltmanın en iyi yollarını değerlendirmelerine yardımcı olabilir.

Yüksek vergi dilimlerindeki yatırımcılar, potansiyel tasarrufları daha önemli olduğu için genellikle vergi açısından verimli yatırımlara daha fazla ilgi gösterirler. Bununla birlikte, vergi açısından en verimli yatırımı seçmek, mevcut farklı ürün türleri hakkında çok az bilgiye sahip olanlar için göz korkutucu bir görev olabilir. En iyi karar, yatırımları vergi açısından daha verimli hale getirmenin bir yolu olup olmadığını belirlemek için bir finans uzmanıyla iletişime geçmek olabilir.

##Öne çıkanlar

• Bir tahvil yatırımcısı, federal vergilerden muaf olan belediye tahvillerini tercih edebilir.

• Vergi verimliliği, bir bireyin veya işletmenin yasaların gerektirdiği en az miktarda vergi ödediği zamandır.

• Bir vergi mükellefi, Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) veya 401(k) planı gibi vergi ertelenmiş gelir getiren hesaplar açabilir.

• Vergi etkin yatırım fonları, diğer yatırım fonlarına göre daha düşük oranda vergilendirilir.