Kecekapan Cukai

Apakah Kecekapan Cukai?

Kecekapan cukai ialah apabila individu atau perniagaan membayar jumlah cukai paling sedikit yang diperlukan oleh undang-undang. Keputusan kewangan dikatakan cekap cukai jika hasil cukai lebih rendah daripada struktur kewangan alternatif yang mencapai tujuan yang sama.

Memahami Kecekapan Cukai

Kecekapan cukai merujuk kepada penstrukturan pelaburan supaya ia menerima cukai yang paling sedikit. Terdapat pelbagai cara untuk mendapatkan kecekapan cukai apabila melabur dalam pasaran awam.

Pembayar cukai boleh membuka akaun penghasil pendapatan yang mana pendapatan pelaburan ditangguhkan cukai,. seperti Akaun Persaraan Individu (IRA), pelan 401(k) atau anuiti. Sebarang dividen atau keuntungan modal yang diperoleh daripada pelaburan dilaburkan semula secara automatik ke dalam akaun, yang terus berkembang tertunda cukai sehingga pengeluaran dibuat .

Dengan akaun persaraan tradisional, pelabur mendapat penjimatan cukai dengan mengurangkan pendapatan tahun semasa dengan jumlah dana yang diletakkan dalam akaun. Dalam erti kata lain, terdapat faedah cukai pendahuluan, tetapi apabila dana dikeluarkan semasa persaraan, pelabur mesti membayar cukai ke atas pengagihan. Sebaliknya, IRA Roth tidak memberikan pelepasan cukai pendahuluan daripada mendepositkan dana. Walau bagaimanapun, Roth IRA membenarkan pelabur mengeluarkan dana tanpa cukai semasa bersara .

Perubahan pada Akaun Persaraan Mulai 2020

Pada tahun 2019, perubahan telah dibuat pada peraturan mengenai akaun persaraan dengan kelulusan Akta SECURE oleh Kongres AS. Di bawah ialah beberapa perubahan yang berkuat kuasa pada 2020.

Jika anda mempunyai anuiti dalam pelan persaraan anda, peraturan baharu membenarkan anuiti itu mudah alih. Jadi, jika anda meninggalkan kerja anda untuk mengambil kerja lain di syarikat lain, anuiti 401(k) anda boleh dimasukkan ke dalam pelan di syarikat baharu anda. Walau bagaimanapun, undang-undang baharu itu telah mengalih keluar beberapa liabiliti undang-undang yang sebelum ini dihadapi oleh penyedia anuiti dengan mengurangkan keupayaan pemegang akaun untuk menyaman mereka jika pembekal gagal untuk membayar pembayaran anuiti.

Bagi mereka yang mempunyai strategi perancangan cukai yang termasuk menyerahkan wang kepada benefisiari, peraturan baharu itu mungkin memberi kesan kepada anda juga. Akta SECURE mengalih keluar peruntukan regangan, yang membenarkan benefisiari bukan pasangan untuk mengambil hanya pengagihan minimum yang diperlukan daripada IRA yang diwarisi. Mulai tahun 2020, benefisiari bukan pasangan yang mewarisi IRA mesti mengeluarkan semua dana dalam tempoh sepuluh tahun selepas kematian pemilik.

Berita baiknya ialah pelabur dari mana-mana umur kini boleh menambah wang pada IRA tradisional dan mendapat potongan cukai sejak Akta mengalih keluar had umur untuk sumbangan IRA. Selain itu, pengedaran minimum yang diperlukan tidak perlu bermula sehingga umur 72–berbanding umur 70 1/2 sebelum ini. Akibatnya, adalah penting bagi pelabur untuk berunding dengan profesional kewangan untuk menyemak perubahan baharu pada akaun persaraan dan menentukan sama ada perubahan itu memberi kesan kepada strategi cukai anda.

Dana Bersama Cekap Cukai

Melabur dalam dana bersama yang cekap cukai,. terutamanya bagi pembayar cukai yang tidak mempunyai akaun tertunda cukai atau bebas cukai, ialah satu lagi cara untuk mengurangkan liabiliti cukai. Dana bersama cekap cukai dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah berbanding dana bersama lain. Dana ini biasanya menjana kadar pulangan yang lebih rendah melalui dividen atau keuntungan modal berbanding purata dana bersama. Dana saham bermodal kecil dan dana yang diuruskan secara pasif, seperti dana indeks dan dana dagangan bursa (ETF), adalah contoh baik bagi dana bersama yang menjana sedikit atau tiada pendapatan faedah atau dividen.

Pembayar cukai boleh mencapai kecekapan cukai dengan memegang saham selama lebih daripada setahun, yang akan menyebabkan pelabur tertakluk kepada kadar keuntungan modal jangka panjang yang lebih menggalakkan,. dan bukannya kadar cukai pendapatan biasa yang digunakan untuk pelaburan yang dipegang kurang daripada setahun. . Selain itu, mengimbangi keuntungan modal boleh cukai dengan kerugian modal semasa atau masa lalu boleh mengurangkan jumlah keuntungan pelaburan yang dikenakan cukai .

Bon Dikecualikan Cukai

Pelabur bon boleh memilih bon perbandaran berbanding bon korporat,. memandangkan bon itu dikecualikan daripada cukai di peringkat persekutuan. Jika pelabur membeli bon muni yang dikeluarkan di negeri pemastautinnya, pembayaran kupon yang dibuat ke atas bon itu juga mungkin dikecualikan daripada cukai negeri .

Amanah Tidak Boleh Dibatalkan

Untuk tujuan perancangan harta pusaka, amanah tidak boleh ditarik balik berguna untuk orang yang ingin memperoleh kecekapan cukai harta pusaka. Apabila seseorang individu memegang aset dalam jenis amanah ini, dia menyerahkan kejadian pemilikan, kerana dia tidak boleh membatalkan amanah dan mengambil semula sumber tersebut. Akibatnya, apabila amanah tidak boleh ditarik balik dibiayai, pemilik harta, pada dasarnya, mengeluarkan aset daripada harta pusaka bercukainya. Amanah melangkau generasi, amanah kediaman peribadi yang layak, amanah anuiti tersimpan pemberi kuasa ( GRAT ), amanah utama amal dan baki amanah amal ialah beberapa amanah tidak boleh ditarik balik yang digunakan untuk tujuan kecekapan cukai harta pusaka. Sebaliknya, amanah yang boleh dibatalkan tidak cekap cukai kerana amanah itu boleh dibatalkan dan, dengan itu, aset yang dipegang di dalamnya masih menjadi sebahagian daripada harta pusaka untuk tujuan cukai.

Strategi ini untuk mencapai kecekapan cukai bukanlah satu senarai yang lengkap. Profesional kewangan boleh membantu individu dan perniagaan menilai cara terbaik untuk mengurangkan liabiliti cukai mereka.

Pelabur dalam kurungan cukai yang tinggi selalunya lebih berminat dalam pelaburan yang cekap cukai kerana potensi simpanan mereka lebih ketara. Walau bagaimanapun, memilih pelaburan cekap cukai yang terbaik boleh menjadi tugas yang sukar bagi mereka yang kurang pengetahuan tentang pelbagai jenis produk yang tersedia. Keputusan terbaik mungkin adalah menghubungi profesional kewangan untuk menentukan sama ada terdapat cara untuk membuat pelaburan lebih cekap cukai.

##Sorotan

Pelabur bon boleh memilih bon perbandaran, yang dikecualikan daripada cukai persekutuan.
Kecekapan cukai ialah apabila individu atau perniagaan membayar jumlah cukai paling sedikit yang diperlukan oleh undang-undang.
Pembayar cukai boleh membuka akaun penghasil pendapatan yang tertunda cukai, seperti Akaun Persaraan Individu (IRA) atau pelan 401(k).
Dana bersama cekap cukai dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah berbanding dana bersama lain.