Efektywność podatkowa
Co to jest efektywność podatkowa?
Efektywność podatkowa ma miejsce wtedy, gdy osoba fizyczna lub firma płaci najmniejszą kwotę podatków wymaganą przez prawo. Mówi się, że decyzja finansowa jest efektywna podatkowo, jeśli wynik podatkowy jest niższy niż alternatywna struktura finansowa, która osiąga ten sam cel.
Zrozumienie efektywności podatkowej
Efektywność podatkowa odnosi się do takiej struktury inwestycji, aby uzyskać jak najmniejsze opodatkowanie. Istnieje wiele sposobów na uzyskanie efektywności podatkowej podczas inwestowania na rynkach publicznych.
Podatnik może otworzyć rachunek przynoszący dochód, na którym dochód z inwestycji jest odroczony od podatku,. taki jak Indywidualne Konto Emerytalne (IRA), plan 401(k) lub renta. Wszelkie dywidendy lub zyski kapitałowe uzyskane z inwestycji są automatycznie reinwestowane na konto, które nadal rośnie i jest odroczone do czasu dokonania wypłat .
Dzięki tradycyjnemu kontu emerytalnemu inwestor uzyskuje oszczędności podatkowe, pomniejszając bieżący rok przychodu o kwotę środków zgromadzonych na koncie. Innymi słowy, istnieje korzyść podatkowa z góry, ale kiedy fundusze są wycofywane na emeryturze, inwestor musi zapłacić podatek od dystrybucji. Z drugiej strony, Roth IRA nie zapewniają ulgi podatkowej z góry od zdeponowania środków. Roth IRA pozwala jednak inwestorowi wypłacić środki bez podatku na emeryturę .
Zmiany w rachunkach emerytalnych od 2020 r.
W 2019 roku wprowadzono zmiany w zasadach dotyczących kont emerytalnych wraz z uchwaleniem przez Kongres USA ustawy SECURE. Poniżej przedstawiamy kilka z tych zmian, które wejdą w życie w 2020 roku.
Jeśli masz w swoim planie emerytalnym rentę dożywotnią, nowe orzeczenie zezwala na przeniesienie renty. Tak więc, jeśli odejdziesz z pracy, aby podjąć inną pracę w innej firmie, renta 401(k) może zostać przeniesiona do planu w nowej firmie. Jednak nowe prawo usunęło niektóre zobowiązania prawne, z którymi wcześniej borykali się dostawcy rent dożywotnich, zmniejszając zdolność posiadaczy kont do pozwania ich, jeśli dostawca nie honoruje płatności renty.
Dla tych, którzy mają strategie planowania podatkowego, które obejmują pozostawianie pieniędzy beneficjentom, nowe orzeczenie może mieć również wpływ na Ciebie. Ustawa SECURE usunęła przepis dotyczący rozciągania, który pozwalał beneficjentom niebędącym małżonkami pobierać tylko wymagane minimalne wypłaty z odziedziczonej IRA. Od 2020 r. beneficjenci niebędący małżonkami, którzy odziedziczą IRA, muszą wycofać wszystkie fundusze w ciągu dziesięciu lat od śmierci właściciela.
Dobrą wiadomością jest to, że inwestorzy w każdym wieku mogą teraz dodawać pieniądze do tradycyjnej IRA i uzyskać ulgę podatkową, ponieważ ustawa usunęła ograniczenie wiekowe dla składek IRA. Ponadto wymagane minimalne rozkłady nie muszą zaczynać się przed ukończeniem 72 lat – w porównaniu z 70 i 1/2 wcześniej. W rezultacie ważne jest, aby inwestorzy skonsultowali się z profesjonalistą finansowym, aby przejrzeć nowe zmiany na kontach emerytalnych i ustalić, czy zmiany wpływają na Twoją strategię podatkową.
Podatkowo efektywny fundusz inwestycyjny
Inwestowanie w efektywny podatkowo fundusz inwestycyjny,. zwłaszcza dla podatników, którzy nie mają konta z odroczonym podatkiem lub konta wolnego od podatku, to kolejny sposób na zmniejszenie zobowiązania podatkowego. Efektywny podatkowo fundusz inwestycyjny jest opodatkowany według niższej stawki w porównaniu z innymi funduszami inwestycyjnymi. Fundusze te zazwyczaj generują niższe stopy zwrotu poprzez dywidendy lub zyski kapitałowe w porównaniu do przeciętnego funduszu inwestycyjnego. Fundusze akcji o małej kapitalizacji i fundusze zarządzane pasywnie, takie jak fundusze indeksowe i fundusze ETF, są dobrymi przykładami funduszy wzajemnych, które generują niewielkie lub zerowe dochody z odsetek lub dywidendy.
Długoterminowe zyski i straty kapitałowe
Podatnik może osiągnąć efektywność podatkową poprzez posiadanie akcji dłużej niż rok, co naraża inwestora na korzystniejszą stawkę długoterminowych zysków kapitałowych,. a nie zwykłą stawkę podatku dochodowego,. która jest stosowana do inwestycji utrzymywanych krócej niż rok . Ponadto skompensowanie podlegających opodatkowaniu zysków kapitałowych z bieżącymi lub przeszłymi stratami kapitałowymi może zmniejszyć kwotę zysku z inwestycji, który podlega opodatkowaniu .
Obligacje zwolnione z podatku
Inwestor obligacji może wybrać obligacje komunalne zamiast obligacji korporacyjnych , biorąc pod uwagę, że te pierwsze są zwolnione z podatków na poziomie federalnym. Jeśli inwestor kupuje obligacje muni wyemitowane w jego stanie zamieszkania, płatności kuponowe dokonywane na obligację mogą również być zwolnione z podatków stanowych .
Nieodwołalne zaufanie
Do celów planowania nieruchomości nieodwołalne zaufanie jest przydatne dla osób, które chcą uzyskać efektywność podatkową w zakresie podatku od nieruchomości. Kiedy dana osoba przechowuje aktywa w tego rodzaju zaufaniu, poddaje się incydentom własności, ponieważ nie może odwołać zaufania i odebrać zasobów. W rezultacie, gdy sfinansowany jest nieodwołalny trust, właściciel nieruchomości w efekcie usuwa aktywa ze swojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Trusty pomijające generacje, kwalifikowane fundusze powiernicze rezydencji osobistej, fundusze powiernicze zachowane dożywotnie ( GRAT ), charytatywne fundusze powiernicze i charytatywne fundusze powiernicze to tylko niektóre z nieodwołalnych funduszy powierniczych, które są wykorzystywane do celów efektywności podatkowej od nieruchomości. Z drugiej strony, odwoływalne trusty nie są efektywne podatkowo, ponieważ trust można odwołać, a zatem posiadane w nim aktywa nadal stanowią część masy spadkowej dla celów podatkowych.
Te strategie osiągania efektywności podatkowej w żadnym wypadku nie są wyczerpującą listą. Specjaliści finansowi mogą pomóc osobom fizycznym i firmom w ocenie najlepszych sposobów zmniejszenia ich zobowiązań podatkowych.
Inwestorzy w wysokich progach podatkowych są często bardziej zainteresowani inwestowaniem efektywnym podatkowo, ponieważ ich potencjalne oszczędności są większe. Jednak wybór najlepszej opłacalnej inwestycji może być trudnym zadaniem dla osób, które mają niewielką wiedzę na temat różnych dostępnych produktów. Najlepszą decyzją może być skontaktowanie się z doradcą finansowym w celu ustalenia, czy istnieje sposób na zwiększenie efektywności podatkowej inwestycji.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Inwestor obligacji może zdecydować się na obligacje komunalne, które są zwolnione z podatków federalnych.
Efektywność podatkowa ma miejsce wtedy, gdy osoba fizyczna lub firma płaci najmniejszą kwotę podatków wymaganą przez prawo.
Podatnik może otworzyć rachunki przynoszące dochód z odroczonym opodatkowaniem, takie jak Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) lub plan 401(k).
Opłacalne podatkowo fundusze inwestycyjne są opodatkowane według niższej stawki niż inne fundusze inwestycyjne.
