Skatteeffektivitet

Vad är skatteeffektivitet?

Skatteeffektivitet är när en individ eller ett företag betalar minsta möjliga skatt som krävs enligt lag. Ett finansiellt beslut sägs vara skatteeffektivt om skatteutfallet är lägre än en alternativ finansiell struktur som uppnår samma mål.

Förstå skatteeffektivitet

Skatteeffektivitet avser att strukturera en investering så att den får minsta möjliga beskattning. Det finns en mängd olika sätt att uppnå skatteeffektivitet när man investerar på de offentliga marknaderna.

En skattebetalare kan öppna ett inkomstbringande konto där investeringsinkomsten skjuts upp med skatt,. till exempel ett individuellt pensionskonto (IRA), en 401(k)-plan eller en livränta. Eventuella utdelningar eller kapitalvinster som tjänas in från investeringarna återinvesteras automatiskt på kontot, som fortsätter att växa uppskjutet med skatt tills uttag görs .

Med ett traditionellt pensionskonto får investeraren skattebesparingar genom att minska innevarande års inkomst med mängden medel som placeras på kontot. Med andra ord, det finns en förskottsskatteförmån, men när medlen tas ut i pension måste investeraren betala skatt på utdelningen. Å andra sidan ger Roth IRAs inte skattelättnaden i förväg från att sätta in pengarna. Men Roth IRA tillåter investeraren att ta ut pengarna skattefritt vid pensionering .

Ändringar av pensionskonton med start 2020

Under 2019 gjordes ändringar i reglerna för pensionskonton genom att den amerikanska kongressen antog SECURE Act. Nedan är några av de ändringar som träder i kraft 2020.

Om du har en livränta i din pensionsplan tillåter den nya domen att livräntan är portabel. Så om du lämnar ditt jobb för att ta ett annat jobb på ett annat företag, kan din 401(k) livränta rullas över till planen på ditt nya företag. Den nya lagen tog dock bort en del av de juridiska skyldigheter som livränteleverantörer tidigare stått inför genom att minska möjligheten för kontoinnehavare att stämma dem om leverantören misslyckas med att uppfylla livräntebetalningarna.

För dem med skatteplaneringsstrategier som inkluderar att lämna pengar till förmånstagarna, kan den nya domen påverka dig också. SECURE Act tog bort sträckbestämmelsen, som tillät förmånstagare som inte var maka att ta endast de erforderliga minimiutdelningarna från en ärvd IRA. Från och med 2020 måste förmånstagare som inte är makar och som ärver en IRA ta ut alla medel inom tio år efter ägarens död.

Den goda nyheten är att investerare i alla åldrar nu kan lägga till pengar till en traditionell IRA och få ett skatteavdrag eftersom lagen tog bort åldersgränsen för IRA-bidrag. Också nödvändiga minimiutdelningar behöver inte börja förrän vid 72 års ålder–mot ålder 70 1/2 tidigare. Som ett resultat är det viktigt för investerare att konsultera en finansiell expert för att granska de nya ändringarna av pensionskonton och avgöra om ändringarna påverkar din skattestrategi.

Skatteeffektiv placeringsfond

Att investera i en skatteeffektiv värdepappersfond,. särskilt för skattebetalare som inte har ett skatteuppskjutet eller skattefritt konto, är ett annat sätt att minska skatteskulden. En skatteeffektiv placeringsfond beskattas till en lägre skattesats jämfört med andra fonder. Dessa fonder genererar vanligtvis lägre avkastning genom utdelningar eller kapitalvinster jämfört med den genomsnittliga fonden. Småbolagsfonder och fonder som är passivt förvaltade, såsom indexfonder och börshandlade fonder (ETF), är bra exempel på fonder som genererar små eller inga ränteintäkter eller utdelningar.

Långsiktiga kapitalvinster och kapitalförluster

En skattebetalare kan uppnå skatteeffektivitet genom att hålla aktier i mer än ett år, vilket kommer att utsätta investeraren för den mer gynnsamma långsiktiga kapitalvinstsatsen,. snarare än den vanliga inkomstskattesatsen som tillämpas på investeringar som innehas under mindre än ett år . Dessutom kan kvittning av skattepliktiga kapitalvinster med nuvarande eller tidigare kapitalförluster minska mängden investeringsvinst som beskattas .

Skattebefriade obligationer

En obligationsinvesterare kan välja kommunala obligationer framför företagsobligationer,. med tanke på att den förra är befriad från skatter på federal nivå. Om investeraren köper en muni-obligation utfärdad i hans eller hennes hemviststat, kan kupongbetalningarna på obligationen också vara befriade från statliga skatter .

Oåterkalleligt förtroende

För fastighetsplaneringsändamål är det oåterkalleliga förtroendet användbart för människor som vill få effektivitet i fastighetsskatten. När en individ innehar tillgångar i denna typ av förtroende, avstår han/hon ägarincidenter, eftersom han/hon inte kan återkalla förtroendet och ta tillbaka resurserna. Som ett resultat, när ett oåterkalleligt förtroende finansieras, tar fastighetsägaren i praktiken bort tillgångarna från sin skattepliktiga egendom. Generationsöverhoppande truster, kvalificerade personliga hemvisttruster, grantor retained annuity trusts (GRAT), charitable lead trusts och charitable rest trusts är några av de oåterkalleliga trusterna som används för att effektivisera fastighetsskatten. Å andra sidan är en återkallbar trust inte skatteeffektiv eftersom trusten kan återkallas och därmed tillgångar som innehas i den fortfarande är en del av dödsboet för skatteändamål.

Dessa strategier för att uppnå skatteeffektivitet är inte på något sätt en uttömmande lista. Finansiella experter kan hjälpa privatpersoner och företag att bedöma de bästa sätten att minska sina skatteskulder.

Investerare i höga skatteklasser är ofta mer intresserade av skatteeffektiva investeringar eftersom deras potentiella besparingar är mer betydande. Men att välja den bästa skatteeffektiva investeringen kan vara en svår uppgift för dem som har liten kunskap om de olika typerna av produkter som finns tillgängliga. Det bästa beslutet kan vara att kontakta en finansiell expert för att avgöra om det finns ett sätt att göra investeringar mer skatteeffektiva.

Höjdpunkter

• En obligationsinvesterare kan välja kommunala obligationer, som är befriade från federala skatter.

– Skatteeffektivitet är när en individ eller ett företag betalar minsta möjliga skatt enligt lag.

• En skattebetalare kan öppna inkomstbringande konton som är skatteuppskjutna, till exempel ett individuellt pensionskonto (IRA) eller en 401(k)-plan.

– Skatteeffektiva fonder beskattas till en lägre skattesats jämfört med andra fonder.