कर दक्षता

कर क्षमता क्या है?

कर दक्षता तब होती है जब कोई व्यक्ति या व्यवसाय कानून द्वारा आवश्यक करों की कम से कम राशि का भुगतान करता है। एक वित्तीय निर्णय को कर-कुशल कहा जाता है यदि कर परिणाम एक वैकल्पिक वित्तीय संरचना से कम है जो समान अंत प्राप्त करता है।

कर दक्षता को समझना

कर दक्षता एक निवेश को संरचित करने के लिए संदर्भित करती है ताकि इसे कम से कम संभव कराधान प्राप्त हो। सार्वजनिक बाजारों में निवेश करते समय कर दक्षता प्राप्त करने के कई तरीके हैं।

एक करदाता एक आय-उत्पादक खाता खोल सकता है जिससे निवेश आय कर-स्थगित हो जाती है,. जैसे कि एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए), एक 401 (के) योजना, या एक वार्षिकी। निवेश से अर्जित किसी भी लाभांश या पूंजीगत लाभ को स्वचालित रूप से खाते में पुनर्निवेशित कर दिया जाता है, जो तब तक कर-स्थगित होता रहता है जब तक कि निकासी नहीं हो जाती ।

एक पारंपरिक सेवानिवृत्ति खाते के साथ, निवेशक को चालू वर्ष की आय को खाते में रखी गई राशि से कम करके कर बचत प्राप्त होती है। दूसरे शब्दों में, एक अग्रिम कर लाभ है, लेकिन जब सेवानिवृत्ति में धन वापस ले लिया जाता है, तो निवेशक को वितरण पर कर का भुगतान करना होगा। दूसरी ओर, रोथ आईआरए धन जमा करने से अग्रिम कर विराम प्रदान नहीं करते हैं। हालांकि, रोथ आईआरए निवेशक को सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त धन निकालने की अनुमति देता है ।

सेवानिवृत्ति खातों में बदलाव 2020 से शुरू हो रहा है

2019 में, अमेरिकी कांग्रेस द्वारा SECURE अधिनियम के पारित होने के साथ सेवानिवृत्ति खातों के संबंध में नियमों में परिवर्तन किए गए थे। नीचे उन परिवर्तनों में से कुछ हैं जो 2020 में प्रभावी होंगे।

यदि आपकी सेवानिवृत्ति योजना में वार्षिकी है, तो नया नियम वार्षिकी को पोर्टेबल बनाने की अनुमति देता है। इसलिए, यदि आप किसी अन्य कंपनी में दूसरी नौकरी लेने के लिए अपनी नौकरी छोड़ते हैं, तो आपकी 401 (के) वार्षिकी को आपकी नई कंपनी में योजना में शामिल किया जा सकता है। हालांकि, नए कानून ने कुछ कानूनी देनदारियों को हटा दिया है जो पहले वार्षिकी प्रदाताओं को खाताधारकों पर मुकदमा करने की क्षमता को कम करके सामना करना पड़ता था यदि प्रदाता वार्षिकी भुगतान का सम्मान करने में विफल रहता है।

टैक्स-प्लानिंग रणनीतियों वाले लोगों के लिए, जिसमें लाभार्थियों को पैसा छोड़ना शामिल है, नया नियम आपको भी प्रभावित कर सकता है। SECURE अधिनियम ने खिंचाव के प्रावधान को हटा दिया, जिसने गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को विरासत में मिले IRA से केवल आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने की अनुमति दी। 2020 से, गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी जिन्हें IRA विरासत में मिला है, उन्हें मालिक की मृत्यु के बाद दस वर्षों के भीतर सभी धनराशि वापस लेनी होगी।

अच्छी खबर यह है कि किसी भी उम्र के निवेशक अब पारंपरिक आईआरए में पैसा जोड़ सकते हैं और कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं क्योंकि अधिनियम ने आईआरए योगदान के लिए आयु सीमा को हटा दिया है। साथ ही, आवश्यक न्यूनतम वितरण को 72 वर्ष की आयु तक शुरू करने की आवश्यकता नहीं है-बनाम आयु 70 1/2 पहले। नतीजतन, निवेशकों के लिए सेवानिवृत्ति खातों में नए परिवर्तनों की समीक्षा करने और यह निर्धारित करने के लिए कि क्या परिवर्तन आपकी कर रणनीति को प्रभावित करते हैं, एक वित्तीय पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

कर-कुशल म्युचुअल फंड

कर-कुशल म्यूचुअल फंड में निवेश करना, विशेष रूप से उन करदाताओं के लिए जिनके पास कर-आस्थगित या कर-मुक्त खाता नहीं है, कर देयता को कम करने का एक और तरीका है। एक कर-कुशल म्यूचुअल फंड पर अन्य म्यूचुअल फंडों की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है। ये फंड आम तौर पर औसत म्यूचुअल फंड की तुलना में लाभांश या पूंजीगत लाभ के माध्यम से रिटर्न की कम दर उत्पन्न करते हैं। स्मॉल-कैप स्टॉक फंड और फंड जो निष्क्रिय रूप से प्रबंधित होते हैं, जैसे कि इंडेक्स फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), म्यूचुअल फंड के अच्छे उदाहरण हैं जो बहुत कम ब्याज आय या लाभांश उत्पन्न करते हैं।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और हानि

एक करदाता एक वर्ष से अधिक के लिए स्टॉक धारण करके कर दक्षता प्राप्त कर सकता है, जो निवेशक को एक वर्ष से कम समय के लिए निवेश पर लागू होने वाली सामान्य आयकर दर के बजाय अधिक अनुकूल दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर के अधीन करेगा।. इसके अलावा, वर्तमान या पिछले पूंजीगत नुकसान के साथ कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई करने से निवेश लाभ की मात्रा कम हो सकती है जिस पर कर लगाया जाता है ।

कर-मुक्त बांड

एक बांड निवेशक कॉरपोरेट बॉन्ड पर नगरपालिका बांड का विकल्प चुन सकता है,. यह देखते हुए कि पूर्व संघीय स्तर पर करों से मुक्त है। यदि निवेशक अपने निवास के राज्य में जारी एक मुनि बांड खरीदता है, तो बांड पर किए गए कूपन भुगतान को भी राज्य करों से मुक्त किया जा सकता है ।

अटल ट्रस्ट

संपत्ति नियोजन उद्देश्यों के लिए, अपरिवर्तनीय ट्रस्ट उन लोगों के लिए उपयोगी है जो संपत्ति कर दक्षता हासिल करना चाहते हैं। जब कोई व्यक्ति इस प्रकार के ट्रस्ट में संपत्ति रखता है, तो वह स्वामित्व की घटनाओं को आत्मसमर्पण कर देता है, क्योंकि वह ट्रस्ट को रद्द नहीं कर सकता है और संसाधनों को वापस नहीं ले सकता है। नतीजतन, जब एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट को वित्त पोषित किया जाता है, तो संपत्ति का मालिक अपनी कर योग्य संपत्ति से संपत्ति को हटा रहा है। जनरेशन-स्किपिंग ट्रस्ट, क्वालिफाइड पर्सनल रेजिडेंस ट्रस्ट्स, ग्रांटर रिटेन्ड एन्युइटी ट्रस्ट्स ( GRAT ), चैरिटेबल लीड ट्रस्ट्स, और चैरिटेबल रेस्टेंस ट्रस्ट्स कुछ अपरिवर्तनीय ट्रस्ट हैं जिनका उपयोग संपत्ति कर दक्षता उद्देश्यों के लिए किया जाता है। दूसरी ओर, एक प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट कर-कुशल नहीं है क्योंकि ट्रस्ट को निरस्त किया जा सकता है और इस प्रकार, इसमें रखी गई संपत्ति अभी भी कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति का हिस्सा है।

कर दक्षता हासिल करने के लिए ये रणनीतियाँ किसी भी तरह से एक विस्तृत सूची नहीं हैं। वित्तीय पेशेवर व्यक्तियों और व्यवसायों को उनकी कर देनदारियों को कम करने के सर्वोत्तम तरीकों का आकलन करने में मदद कर सकते हैं।

उच्च टैक्स ब्रैकेट वाले निवेशक अक्सर कर-कुशल निवेश में अधिक रुचि रखते हैं क्योंकि उनकी संभावित बचत अधिक महत्वपूर्ण होती है। हालांकि, उपलब्ध विभिन्न प्रकार के उत्पादों के बारे में कम जानकारी रखने वालों के लिए सबसे अच्छा कर-कुशल निवेश चुनना एक कठिन काम हो सकता है। निवेश को अधिक कर कुशल बनाने का कोई तरीका है या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए किसी वित्तीय पेशेवर से संपर्क करना सबसे अच्छा निर्णय हो सकता है।

##हाइलाइट

• एक बांड निवेशक नगरपालिका बांड का विकल्प चुन सकता है, जो संघीय करों से मुक्त हैं।

• कर दक्षता तब होती है जब कोई व्यक्ति या व्यवसाय कानून द्वारा आवश्यक करों की कम से कम राशि का भुगतान करता है।

• एक करदाता आय-उत्पादक खाते खोल सकता है जो कर-स्थगित हैं, जैसे व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) या 401 (के) योजना।

• कर-कुशल म्युचुअल फंडों पर अन्य म्युचुअल फंडों की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है।