Efficienza fiscale
Che cos'è l'efficienza fiscale?
L'efficienza fiscale è quando un individuo o un'azienda paga l'importo minimo delle tasse richieste dalla legge. Una decisione finanziaria si dice efficiente dal punto di vista fiscale se il risultato fiscale è inferiore a una struttura finanziaria alternativa che raggiunge lo stesso scopo.
Capire l'efficienza fiscale
L'efficienza fiscale si riferisce alla strutturazione di un investimento in modo che riceva la minor tassazione possibile. Ci sono vari modi per ottenere l'efficienza fiscale quando si investe nei mercati pubblici.
Un contribuente può aprire un conto produttivo in base al quale il reddito da investimento è fiscalmente differito,. come un conto pensionistico individuale (IRA), un piano 401(k) o una rendita. Eventuali dividendi o plusvalenze guadagnati dagli investimenti vengono automaticamente reinvestiti nel conto, che continua a crescere in differita fiscale fino a quando non vengono effettuati prelievi .
Con un conto pensionistico tradizionale, l'investitore ottiene risparmi fiscali riducendo il reddito dell'anno in corso per l'importo dei fondi depositati nel conto. In altre parole, c'è un vantaggio fiscale anticipato, ma quando i fondi vengono ritirati in pensione, l'investitore deve pagare le tasse sulla distribuzione. D'altra parte, Roth IRAs non prevede l'agevolazione fiscale anticipata dal deposito dei fondi. Tuttavia, gli IRA Roth consentono all'investitore di ritirare i fondi esentasse in pensione .
Modifiche ai conti pensionistici a partire dal 2020
Nel 2019 sono state apportate modifiche alle regole in materia di conti pensionistici con l'approvazione del SECURE Act da parte del Congresso degli Stati Uniti. Di seguito sono elencate alcune delle modifiche che entreranno in vigore nel 2020.
Se hai una rendita nel tuo piano pensionistico, la nuova sentenza consente la portabilità della rendita. Quindi, se lasci il tuo lavoro per accettare un altro lavoro in un'altra azienda, la tua rendita 401 (k) può essere trasferita nel piano della tua nuova azienda. Tuttavia, la nuova legge ha rimosso alcune delle responsabilità legali che i fornitori di rendite avevano precedentemente affrontato riducendo la capacità dei titolari di conto di citare in giudizio se il fornitore non rispettava i pagamenti della rendita.
Per coloro che hanno strategie di pianificazione fiscale che includono il lasciare denaro ai beneficiari, la nuova sentenza potrebbe avere un impatto anche su di te. Il SECURE Act ha rimosso la disposizione di allungamento, che consentiva ai beneficiari non coniugali di prelevare solo le distribuzioni minime richieste da un'IRA ereditata. A partire dal 2020, i beneficiari non coniugali che ereditano un'IRA devono ritirare tutti i fondi entro dieci anni dalla morte del proprietario.
La buona notizia è che gli investitori di qualsiasi età possono ora aggiungere denaro a un IRA tradizionale e ottenere una detrazione fiscale poiché la legge ha rimosso il limite di età per i contributi IRA. Inoltre, non è necessario che le distribuzioni minime richieste inizino fino all'età di 72 anni rispetto all'età di 70 1/2 in precedenza. Di conseguenza, è importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per esaminare le nuove modifiche ai conti pensionistici e determinare se le modifiche influiscono sulla strategia fiscale.
Fondo comune fiscalmente efficiente
Investire in un fondo comune di investimento efficiente dal punto di vista fiscale,. soprattutto per i contribuenti che non hanno un conto fiscale differito o esentasse, è un altro modo per ridurre la responsabilità fiscale. Un fondo comune di investimento efficiente dal punto di vista fiscale è tassato a un'aliquota inferiore rispetto ad altri fondi comuni di investimento. Questi fondi in genere generano tassi di rendimento inferiori attraverso dividendi o plusvalenze rispetto al fondo comune di investimento medio. I fondi azionari a bassa capitalizzazione ei fondi a gestione passiva, come i fondi indicizzati e gli ETF, sono buoni esempi di fondi comuni di investimento che generano poco o nessun reddito da interessi o dividendi.
Utili e perdite di capitale a lungo termine
Un contribuente può raggiungere l'efficienza fiscale detenendo azioni per più di un anno, il che sottoporrà l'investitore all'aliquota più favorevole sulle plusvalenze a lungo termine,. piuttosto che all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito applicata agli investimenti detenuti per meno di un anno . Inoltre, la compensazione delle plusvalenze imponibili con minusvalenze attuali o passate può ridurre l'importo del profitto dell'investimento che viene tassato .
Obbligazioni esenti da imposte
Un investitore obbligazionario può optare per obbligazioni municipali rispetto a obbligazioni societarie,. dato che il primo è esente da tasse a livello federale. Se l'investitore acquista un'obbligazione muni emessa nel suo stato di residenza, anche i pagamenti delle cedole effettuati sull'obbligazione possono essere esenti dalle tasse statali .
Fiducia irrevocabile
Ai fini della pianificazione patrimoniale, il trust irrevocabile è utile per le persone che vogliono ottenere l'efficienza fiscale della successione. Quando un individuo detiene beni in questo tipo di trust, rinuncia agli incidenti di proprietà, perché non può revocare il trust e riprendersi le risorse. Di conseguenza, quando viene finanziato un trust irrevocabile, il proprietario dell'immobile sta, di fatto, rimuovendo i beni dal suo patrimonio imponibile. I trust che saltano la generazione, i trust di residenza personale qualificati, i trust di rendita trattenuta dal concedente (GRAT), i trust di base di beneficenza e i trust di resto di beneficenza sono alcuni dei trust irrevocabili utilizzati ai fini dell'efficienza fiscale della successione. D'altra parte, un trust revocabile non è fiscalmente efficiente perché il trust può essere revocato e, quindi, i beni in esso detenuti fanno ancora parte del patrimonio ai fini fiscali.
Queste strategie per raggiungere l'efficienza fiscale non sono affatto un elenco esaustivo. I professionisti finanziari possono aiutare gli individui e le imprese a valutare i modi migliori per ridurre le proprie passività fiscali.
Gli investitori in fasce fiscali elevate sono spesso più interessati a investire in modo efficiente dal punto di vista fiscale perché i loro potenziali risparmi sono più significativi. Tuttavia, la scelta del miglior investimento efficiente dal punto di vista fiscale può essere un compito arduo per chi ha poca conoscenza dei diversi tipi di prodotti disponibili. La decisione migliore potrebbe essere quella di contattare un professionista finanziario per determinare se esiste un modo per rendere gli investimenti più efficienti dal punto di vista fiscale.
Mette in risalto
Un investitore obbligazionario può optare per obbligazioni municipali, che sono esenti dalle tasse federali.
L'efficienza fiscale è quando un individuo o un'azienda paga l'importo minimo delle tasse richieste dalla legge.
Un contribuente può aprire conti di produzione di reddito che sono fiscalmente differiti, come un conto pensionistico individuale (IRA) o un piano 401 (k).
I fondi comuni di investimento fiscalmente efficienti sono tassati a un'aliquota inferiore rispetto ad altri fondi comuni di investimento.
