Skatteeffektivitet
Hvad er skatteeffektivitet?
Skatteeffektivitet er, når en person eller virksomhed betaler den mindste mængde skatter, der kræves ved lov. En finansiel beslutning siges at være skatteeffektiv, hvis skatteresultatet er lavere end en alternativ finansiel struktur, der opnår samme mål.
Forstå skatteeffektivitet
Skatteeffektivitet refererer til at strukturere en investering, så den får mindst mulig beskatning. Der er en række forskellige måder at opnå skatteeffektivitet på, når du investerer på de offentlige markeder.
En skatteyder kan åbne en indkomstproducerende konto, hvorved investeringsindkomsten er skatteudskudt,. såsom en individuel pensionskonto (IRA), en 401(k)-plan eller en livrente. Eventuelle udbytter eller kapitalgevinster optjent fra investeringerne geninvesteres automatisk på kontoen, som fortsætter med at vokse skatteudskudt, indtil der foretages udbetalinger .
Med en traditionel pensionskonto får investoren skattebesparelser ved at reducere indeværende års indkomst med mængden af midler, der er placeret på kontoen. Med andre ord er der en forudgående skattefordel, men når midlerne trækkes tilbage ved pensionering, skal investoren betale skat af udlodningen. På den anden side giver Roth IRA'er ikke den forudgående skattefradrag ved at deponere midlerne. Roth IRA'er tillader dog investoren at trække midlerne skattefrit ud ved pensionering .
Ændringer af pensionskonti, der starter i 2020
I 2019 blev der foretaget ændringer i reglerne vedrørende pensionskonti med vedtagelsen af SECURE Act af den amerikanske kongres. Nedenfor er et par af de ændringer, der træder i kraft i 2020.
Hvis du har en livrente i din pensionsordning, tillader den nye afgørelse, at livrenten kan flyttes. Så hvis du forlader dit job for at tage et andet job i en anden virksomhed, kan din 401(k) annuitet blive rullet over i planen hos din nye virksomhed. Den nye lov fjernede dog nogle af de juridiske forpligtelser, som annuitetsudbydere tidligere stod over for, ved at reducere kontohavernes mulighed for at sagsøge dem, hvis udbyderen undlader at honorere livrenteudbetalingerne.
For dem med skatteplanlægningsstrategier, der inkluderer at overlade penge til modtagere, kan den nye afgørelse også påvirke dig. SECURE Act fjernede strækningsbestemmelsen, som tillod ikke-ægtefællebegunstigede kun at tage de krævede minimumsudlodninger fra en arvet IRA. Fra og med 2020 skal ikke-ægtefællebegunstigede, der arver en IRA, trække alle midlerne tilbage inden for ti år efter ejerens død.
Den gode nyhed er, at investorer i alle aldre nu kan tilføje penge til en traditionel IRA og få et skattefradrag, da loven fjernede aldersbegrænsningen for IRA-bidrag. De påkrævede minimumsfordelinger behøver heller ikke at begynde før i 72-års alderen – mod 70 1/2 alderen tidligere. Som følge heraf er det vigtigt for investorer at konsultere en finansiel professionel for at gennemgå de nye ændringer af pensionskonti og afgøre, om ændringerne påvirker din skattestrategi.
Skatteeffektiv investeringsforening
Investering i en skatteeffektiv investeringsforening,. især for skatteydere, der ikke har en skatteudskudt eller skattefri konto, er en anden måde at reducere skattepligten på. En skatteeffektiv investeringsforening beskattes med en lavere sats i forhold til andre investeringsforeninger. Disse fonde genererer typisk lavere afkast gennem udbytte eller kapitalgevinster sammenlignet med den gennemsnitlige investeringsforening. Small-cap aktiefonde og fonde, der er passivt forvaltede, såsom indeksfonde og børshandlede fonde (ETF'er), er gode eksempler på investeringsforeninger, der genererer ringe eller ingen renteindtægter eller udbytte.
Langsigtede kursgevinster og -tab
En skatteyder kan opnå skatteeffektivitet ved at holde aktier i mere end et år, hvilket vil udsætte investoren for den mere gunstige langsigtede kapitalgevinstsats snarere end den almindelige indkomstskattesats,. der anvendes på investeringer holdt i mindre end et år . Derudover kan modregning af skattepligtige kapitalgevinster med nuværende eller tidligere kurstab reducere mængden af investeringsoverskud, der beskattes .
Skattefrie obligationer
En obligationsinvestor kan vælge kommunale obligationer frem for virksomhedsobligationer,. da førstnævnte er fritaget for skat på føderalt niveau. Hvis investoren køber en muni-obligation udstedt i hans eller hendes bopælsland, kan kuponbetalingerne på obligationen også være fritaget for statsskatter .
Uigenkaldelig tillid
Til ejendomsplanlægningsformål er den uigenkaldelige tillid nyttig for folk, der ønsker at opnå god skatteeffektivitet. Når en person besidder aktiver i denne type trust, overgiver han/hun hændelser med ejerskab, fordi han/han ikke kan tilbagekalde trusten og tage ressourcerne tilbage. Som et resultat, når en uigenkaldelig trust er finansieret, fjerner ejendomsejeren i realiteten aktiverne fra hans eller hendes skattepligtige ejendom. Generationsoverspringende trusts, kvalificerede personlige residenstrusts, grantor retained annuity trusts (GRAT), charitable lead trusts og charitable rest trusts er nogle af de uigenkaldelige trusts, der bruges til ejendomsskatteeffektivitetsformål. På den anden side er en tilbagekaldelig trust ikke skatteeffektiv, fordi trusten kan tilbagekaldes, og aktiver i den er således stadig en del af boet i skattemæssig henseende.
Disse strategier for at opnå skatteeffektivitet er på ingen måde en udtømmende liste. Finansielle fagfolk kan hjælpe enkeltpersoner og virksomheder med at vurdere de bedste måder at reducere deres skattepligt på.
Investorer i høje skatteklasser er ofte mere interesserede i skatteeffektive investeringer, fordi deres potentielle besparelser er større. Men at vælge den bedste skatteeffektive investering kan være en skræmmende opgave for dem med ringe viden om de forskellige typer produkter, der er tilgængelige. Den bedste beslutning kan være at kontakte en finansiel professionel for at afgøre, om der er en måde at gøre investeringer mere skatteeffektive på.
Højdepunkter
En obligationsinvestor kan vælge kommunale obligationer, som er fritaget for føderale skatter.
Skatteeffektivitet er, når en person eller virksomhed betaler det mindste beløb i skat, som loven kræver.
En skatteyder kan åbne indkomstproducerende konti, der er skatteudskudt, såsom en individuel pensionskonto (IRA) eller en 401(k)-plan.
Skatteeffektive investeringsforeninger beskattes med en lavere sats i forhold til andre investeringsforeninger.
