Företagsskatt
Vad är företagsskatt?
En företagsskatt är en skatt på vinster i ett företag. Skatterna betalas på ett företags skattepliktiga inkomst, vilket inkluderar intäkter minus kostnad för sålda varor (COGS), allmänna och administrativa e (G&A) kostnader,. försäljning och marknadsföring, forskning och utveckling, avskrivningar och andra driftskostnader.
Företagsskattesatserna varierar kraftigt från land till land, med vissa länder som anses vara skatteparadis på grund av sina låga skattesatser. Företagsskatter kan sänkas genom olika avdrag,. statliga subventioner och skattekryphål , och därför är den effektiva bolagsskattesatsen,. den skattesats som ett företag faktiskt betalar, vanligtvis lägre än den lagstadgade skattesatsen; den angivna taxan före eventuella avdrag.
Förstå bolagsskatt
Den federala bolagsskattesatsen i USA är för närvarande oförändrade 21 %, som ett resultat av Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som president Donald Trump undertecknade i lag 2017 och som trädde i kraft 2018. Tidigare högsta amerikanska bolagsskattesatsen var 35 %.
Amerikanska företagsskattedeklarationer ska vanligtvis betalas senast den 15:e dagen i den fjärde månaden efter utgången av företagets beskattningsår. Företag kan begära en sex månaders förlängning för att lämna in sina företagsdeklarationer i september. Avbetalningsförfallodagar för beräknade skattedeklarationer sker i mitten av april, juni, september och december. Företagsskatter rapporteras på blankett 1120 för amerikanska företag. Om ett företag har mer än 10 miljoner dollar i tillgångar måste det lämna in online.
Företagsskatteavdrag
Företag har rätt att minska den skattepliktiga inkomsten med vissa nödvändiga och vanliga affärsutgifter. Alla löpande utgifter som krävs för driften av verksamheten är fullt avdragsgilla. Även investeringar och fastigheter som köpts i syfte att generera inkomster för verksamheten är avdragsgilla.
Ett företag kan dra av anställdas löner, hälsoförmåner, ersättning för undervisning och bonusar. Dessutom kan ett företag minska sin skattepliktiga inkomst genom att dra av försäkringspremier,. resekostnader, osäkra fordringar, räntebetalningar, försäljningsskatter, bränsleskatter och punktskatter. Skatteförberedande avgifter, juridiska tjänster, bokföring och reklamkostnader kan också användas för att minska affärsintäkter.
Särskilda överväganden
En central fråga i bolagsbeskattningen är begreppet dubbelbeskattning. Vissa företag beskattas för företagets skattepliktiga inkomst. Om denna nettoinkomst delas ut till aktieägarna,. tvingas dessa individer betala individuell inkomstskatt på den mottagna utdelningen. Istället kan ett företag registrera sig som ett S -företag och få all inkomst vidarebefordrad till företagsägarna. Ett S-bolag betalar inte bolagsskatt eftersom alla skatter betalas genom individuella skattedeklarationer.
Fördelar med en företagsskatt
Att betala bolagsskatt kan vara mer fördelaktigt för företagare än att betala extra individuell inkomstskatt. Företagsdeklarationer drar av sjukförsäkring för familjer samt förmåner, inklusive pensionsplaner och skatteuppskjutna truster. Det är lättare för ett företag att dra av förluster också.
Ett företag kan dra av hela förlustbeloppet medan en enskild firma måste tillhandahålla bevis om avsikten att tjäna en vinst innan förlusterna kan dras av. Slutligen kan vinst som intjänats av ett företag lämnas inom företaget, vilket möjliggör skatteplanering och potentiella framtida skattefördelar.
Höjdpunkter
– Skatter baseras på skattepliktig inkomst efter avdrag för utgifter.
– Ett företag kan registrera sig som ett S-bolag för att undvika dubbelbeskattning. Ett S-bolag betalar inte bolagsskatt eftersom inkomsten går över till företagare som beskattas genom sina individuella deklarationer.
– Företagsskatter samlas in av staten som en inkomstkälla.
– Bolagsskattesatsen i USA ligger för närvarande på en schablonsats på 21 %. Före Trumps skattereformer 2017 var bolagsskattesatsen 35 %.
