로스 계정 지정
지정 로스 계정이란 무엇입니까?
지정된 Roth 계정은 지정된 Roth 기부금을 보유 하는 401(k ), 403(b ) 또는 정부 457(b) 의 별도 계정입니다. 지정된 Roth 기여금은 참가자가 총 소득에 포함하기로 선택한 선택적 연기입니다.
Roth 지정 계정의 작동 방식
401(k) 또는 403(b) 계정에 기부할 수 있는 것처럼 고용주가 지정된 Roth 계정 매칭 기부를 할 수 있습니다. 투자자는 동일한 과세 연도 동안 세전, 전통적 퇴직 계좌 및 지정된 Roth 계좌에 모두 기부할 수 있지만 총 기부금에는 연간 기부 한도가 적용됩니다.
지정된 Roth 계정의 경우 연간 기여 한도는 401(k) 계획의 한도와 동일하며 2021년에는 $19,500(2022년에는 $20,500로 증가)이며 2021년과 2021년 모두 50세 이상인 경우 캐치업 기여금이 $6,500입니다. 2022.
고용주는 직원에게 고용주의 401(k), 403(b) 또는 정부 457(b) 퇴직 계획에서 별도의 지정된 Roth 계정에 세후 급여 연기 기여금을 낼 수 있는 기회를 제공할 수 있습니다.
세전 선택적 이연과 달리 직원이 지정된 Roth 계정에 기여하는 금액은 총 소득 에 포함 됩니다. 그러나 계정에서 이전에 과세되지 않은 소득을 포함하여 계정의 분배는 일반적으로 면세됩니다.
특별 고려 사항
고용주 매칭
직원 선택 연기 만 지정된 Roth 계정에 기부할 수 있습니다. 매칭 기부 및 이익 공유 기부는 지정된 Roth 계정으로 직접 이루어지지 않을 수 있습니다.
고용주는 매칭 기여를 계산할 때 지정된 Roth 연기를 사용할 수 있지만 매칭 금액은 플랜 내의 다른 계정에 기여해야 합니다.
세금 처리
지정 Roth 기부금은 다음을 포함하여 많은 목적에서 세전 선택 이연과 동일하게 취급됩니다.
Roth 지정 계정의 이점
지정된 Roth 계정의 적격 분배는 총 소득에서 제외됩니다. 일반적으로, 해당 분배는 계정에 대한 최초 기여 후 5년 이상 경과하고 참여자가 59½세 이상이거나 사망하거나 장애가 있는 경우 소득 제외 대상이 됩니다. 401(k), 403(b) 또는 정부 457(b) 계획은 직원이 계획 선택 연기 의 일부 또는 전체를 세후 Roth 기여금으로 지정할 수 있도록 허용할 수 있습니다.
SARSEP 및 SIMPLE IRA 플랜은 지정된 Roth 계정을 제공하지 않을 수 있습니다. 참가자가 지정된 Roth 계정에 기여하면 나중에 참가자는 기여금을 세전 이연으로 변경할 수 없으므로 재특성화가 허용되지 않습니다. 참가자는 적격 롤오버 분배를 동일한 플랜의 다른 계정에서 지정된 Roth 계정으로 롤오버할 수 있습니다.
Roth IRA 와 비교하여 지정된 Roth 계정은 Roth IRA보다 더 큰 연간 기여 한도를 제공하며 일부 개인이 Roth IRA에 기여하는 것을 제한하고 참가자가 단일 플랜 내에서 Roth 및 세전 저축을 유지할 수 있도록 하는 수정된 총 소득 한도의 적용을 받지 않습니다. .
##하이라이트
401(k) 또는 403(b) 계정에 기부할 수 있는 것처럼 고용주가 지정 Roth 계정 매칭 기부를 할 수 있습니다.
지정 Roth 기여금은 참가자가 총 소득에 포함하기로 선택한 선택적 연기입니다.
지정된 Roth 계정은 지정된 Roth 기부금을 보유하는 401(k), 403(b) 또는 정부 457(b)의 별도 계정입니다.
##자주하는 질문
Roth IRA와 지정 Roth 계좌의 차이점은 무엇입니까?
Roth IRA에서 허용되는 것보다 더 큰 기부 한도가 지정된 Roth 계정에서 허용됩니다($19,500 대 2021년 $6,000 및 2022년 $20,500 대 $6,000). 또한 지정된 Roth 계정에는 일부 개인이 Roth IRA에 기부하는 것을 방지하는 수정 조정 총 소득(MAGI) 한도가 적용되지 않습니다.
Roth 지정 계정의 기부 한도는 얼마입니까?
지정된 Roth 계정의 기부 한도는 401(k)의 기부 한도와 동일합니다. 2021년 $19,500, 2022년 $20,500. 2021년과 2022년 모두 $6,500의 캐치업 기여 한도가 있습니다.
401(k)와 Roth IRA를 모두 가질 수 있습니까?
예, 401(k)와 Roth IRA를 모두 가질 수 있습니다. 일반적인 관행입니다. 그러나 소득이 너무 높으면 소득 제한에 따라 Roth IRA에 기여하지 못할 수 있습니다.
